وضعیت واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد چیست؟

وضعیت مالیاتی واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد (Qualifying Widow/Widower) یک وضعیت فدرال برای تشکیل اظهارنامه مالیاتی است که به همسر بازمانده با افراد تحت تکفل اجازه می‌دهد به‌صورت مشترک با همسر متوفی خود اظهارنامه ارائه دهد و از مزایای مالیاتی مرتبط بهره‌مند شود.

وضعیت مالیاتی واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد فدرال به مدت دو سال برای بیوه‌ها و بیوه‌مردان (همسران بازمانده) با افراد تحت تکفل پس از مرگ همسرشان در دسترس است. همسر بازمانده می‌تواند برای سال مالیاتی که همسر در آن فوت کرده است، به‌صورت مشترک با همسر متوفی اظهارنامه ارائه دهد و کسر استاندارد برای زوج‌های متاهل که به‌صورت مشترک اظهارنامه می‌دهند را مطالبه کند. برای دو سال مالیاتی بعدی، همسر بازمانده می‌تواند به‌عنوان بیوه یا بیوه‌مرد واجد شرایط اظهارنامه ارائه دهد، به شرطی که خانوار را برای فرزندان تحت تکفل زوج حفظ کند.

نکات کلیدی

• وضعیت مالیاتی واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد برای همسران بازمانده با افراد تحت تکفل اعمال می‌شود.
• این وضعیت به همسر بازمانده اجازه می‌دهد تا به‌صورت مشترک با همسر متوفی مالیات خود را ارائه دهد.
• وضعیت واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد کسر استاندارد برای زوج‌های متاهل که به‌صورت مشترک اظهارنامه می‌دهند را اعمال می‌کند.

درک وضعیت واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد

وضعیت مالیاتی واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد در سال مرگ همسر در دسترس نیست. برای واجد شرایط شدن، همسر باید در سال مرگ خود واجد شرایط وضعیت تشکیل اظهارنامه مشترک متاهلین بوده باشد. الزامات اضافی سرویس درآمد داخلی (IRS) شامل موارد زیر است:

• مالیات‌دهنده نباید دوباره ازدواج کرده باشد.
• یک مالیات‌دهنده واجد شرایط باید یک فرد تحت تکفل واجد شرایط را مطالبه کند. افراد تحت تکفل واجد شرایط شامل فرزندان، فرزندان ناتنی، یا فرزندان خوانده همسر هستند. IRS به فرزندان پرستاری اجازه واجد شرایط بودن نمی‌دهد.
• فرد تحت تکفل واجد شرایط باید کل سال در خانه بیوه یا بیوه‌مرد واجد شرایط زندگی کرده باشد. غیبت‌های موقت به دلیل تعطیلات، تحصیل، درمان پزشکی، خدمت نظامی، یا فعالیت‌های تجاری قابل‌قبول هستند، به شرطی که «معقول باشد فرض شود فرد غایب پس از غیبت موقت به خانه بازگردد» و خانه در طول غیبت حفظ شود.
• همسر بازمانده باید بیش از نیمی از هزینه‌های مرتبط با نگهداری خانه را پرداخت کرده باشد. هزینه‌ها شامل پرداخت‌های وام مسکن یا اجاره، مالیات بر املاک، خدمات عمومی، و خواربار می‌شوند.

مزایای وضعیت واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد

یک فرد ممکن است با تشکیل اظهارنامه به‌عنوان بیوه یا بیوه‌مرد واجد شرایط، مالیات بر درآمد فدرال کمتری پرداخت کند. بیوه یا بیوه‌مرد واجد شرایط می‌تواند از همان مقدار کسر استاندارد زوج‌های متاهل که به‌صورت مشترک اظهارنامه می‌دهند بهره‌مند شود، و از سال ۲۰۱۸، بیوه‌ها و بیوه‌مردان واجد شرایط از همان رده‌های مالیاتی زوج‌های متاهل که به‌صورت مشترک اظهارنامه می‌دهند برخوردار هستند. این امر به همسران بیوه دو سال فرصت می‌دهد تا از نظر مالی به بار مالیاتی بالاتر وضعیت مجرد و غیرمتاهل انتقال یابند. برای مثال، اگر همسر متوفی در سال ۲۰۲۳ فوت کرده باشد، همسر بازمانده می‌تواند از وضعیت واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد برای بهره‌مندی از کسرهای استاندارد و رده‌های مالیاتی تشکیل اظهارنامه مشترک متاهلین برای سال‌های مالیاتی ۲۰۲۴ و ۲۰۲۵ استفاده کند. مالیات‌های پایین‌تر به‌ویژه زمانی مفید هستند که همسر بازمانده هزینه‌های مراسم تشییع جنازه، هزینه‌های نهایی، و هزینه‌های عمومی مرتبط با نگهداری خانه و تربیت فرزندان را پرداخت می‌کند. کاهش بار مالیاتی، ادامه تأمین نیازهای فرزندان و انتقال به وضعیت مجرد، غیرمتاهل، یا سرپرست خانوار را برای همسر بازمانده آسان‌تر می‌کند. علاوه بر این، اگر فرد تحت تکفل واجد شرایط در طول سال متولد شود یا فوت کند، مالیات‌دهنده همچنان می‌تواند تحت وضعیت واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد اظهارنامه ارائه دهد. باز هم، آن‌ها باید بیش از نیمی از هزینه‌های نگهداری خانه را در طول زندگی کودک، یا قبل از تولد کودک، پرداخت کرده باشند. همچنین، کودک باید در طول سال با مالیات‌دهنده واجد شرایط زندگی کرده باشد.

وضعیت واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد تا چه مدت در دسترس است؟

وضعیت مالیاتی واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد فدرال به مدت دو سال برای بیوه‌ها و بیوه‌مردان (همسران بازمانده) با افراد تحت تکفل پس از مرگ همسرشان در دسترس است.

مزیت مالیاتی وضعیت واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد چیست؟

یک فرد ممکن است با تشکیل اظهارنامه به‌عنوان بیوه یا بیوه‌مرد واجد شرایط، مالیات بر درآمد فدرال کمتری پرداخت کند.

آیا وضعیت واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد در سال مرگ همسر در دسترس است؟

خیر. برای واجد شرایط شدن، همسر باید در سال مرگ خود واجد شرایط وضعیت تشکیل اظهارنامه مشترک متاهلین بوده باشد.

نتیجه‌گیری

وضعیت مالیاتی واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد فدرال به مدت دو سال برای بیوه‌ها و بیوه‌مردان (همسران بازمانده) با افراد تحت تکفل پس از مرگ همسرشان در دسترس است. این وضعیت به همسر بازمانده اجازه می‌دهد تا به‌صورت مشترک با همسر متوفی مالیات خود را ارائه دهد. وضعیت واجد شرایط بیوه یا بیوه‌مرد کسر استاندارد برای زوج‌های متاهل که به‌صورت مشترک اظهارنامه می‌دهند را اعمال می‌کند.