تحلیل تکنیکال · تحلیل بنیادین
سالیانه واجد شرایط چیست؟
مشارکت‌ها در یک سالیانه واجد شرایط با دلارهای قبل از کسر مالیات انجام می‌شود و فایده مالیاتی فوری به همراه دارد.
سالیانه واجد شرایط یک طرح پس‌انداز بازنشستگی است که با دلارهای قبل از کسر مالیات تأمین مالی می‌شود. سالیانه غیرواجد شرایط با دلارهای پس از کسر مالیات تأمین مالی می‌شود. مشارکت‌ها در سالیانه‌های واجد شرایط از درآمد ناخالص سرمایه‌گذار کسر می‌شوند و همراه با سودهای حاصل از طرح، بدون مالیات رشد می‌کنند. نه مشارکت‌ها و نه سودها تا زمان بازنشستگی، زمانی که برداشت انجام می‌شود، مشمول مالیات‌های فدرال نمی‌شوند.
نکات کلیدی
- مشارکت‌ها در یک سالیانه واجد شرایط با دلارهای قبل از کسر مالیات انجام می‌شود و فایده مالیاتی فوری به همراه دارد.
- مشارکت‌ها در یک سالیانه غیرواجد شرایط با دلارهای پس از کسر مالیات انجام می‌شود: مالیات بر مشارکت‌ها قبلاً پرداخت شده است و هیچ فایده مالیاتی فوری وجود ندارد.
- اصطلاحات "واجد شرایط" و "غیرواجد شرایط" اصطلاحات سازمان امور مالیاتی ایالات متحده (IRS) هستند.
درک سالیانه‌های واجد شرایط
واریز به یک سالیانه واجد شرایط بدون کسر مالیات انجام می‌شود. این امر به‌طور مؤثری درآمد سرمایه‌گذار و مالیات‌های بدهی برای آن سال را کاهش می‌دهد. تا زمانی که هیچ برداشتی انجام نشود، هیچ مالیاتی برای پولی که سال به سال در حساب واجد شرایط انباشته می‌شود، بدهکار نخواهد بود. مالیات بر مشارکت سرمایه‌گذار و سودهای سرمایه‌گذاری که انباشته شده‌اند، پس از بازنشستگی سرمایه‌گذار و زمانی که شروع به دریافت سالیانه یا هرگونه برداشت از حساب می‌کند، بدهکار خواهد بود. در حالی که توزیع‌ها (برداشت‌ها) از یک سالیانه واجد شرایط به‌عنوان درآمد عادی مشمول مالیات هستند، توزیع‌ها از یک سالیانه غیرواجد شرایط مشمول مالیات بر درآمد برای مشارکت‌ها نیستند، زیرا طرح با دلارهای پس از کسر مالیات تأمین مالی شده است. در یک سالیانه غیرواجد شرایط، ممکن است مالیات بر سودهای سرمایه‌گذاری بدهکار باشد. هر یک مزایا و معایب خاص خود را دارند. طرح غیرواجد شرایط چشم‌انداز درآمد بدون مالیات در طول بازنشستگی را ارائه می‌دهد. با این حال، طرح واجد شرایط صرفه‌جویی مالیاتی فوری و تأثیر کمتری بر درآمد خالص در سال‌های کاری فرد ارائه می‌دهد.
مهم: تا زمانی که هیچ برداشتی انجام نشود، هیچ مالیاتی برای پولی که در یک حساب واجد شرایط انباشته می‌شود، بدهکار نیست.
انواع سالیانه‌های واجد شرایط
سالیانه‌های واجد شرایط اغلب توسط کارفرمایان به‌عنوان بخشی از یک طرح بازنشستگی تحت حمایت شرکت ایجاد می‌شوند. انواع آن شامل طرح مزایای تعریف‌شده (بازنشستگی)، 401(k)، 403(b) و حساب بازنشستگی فردی (IRA) هستند.
- طرح مزایای تعریف‌شده یک ابزار پس‌انداز است که شرکت را به پرداخت مبلغ مشخصی متعهد می‌کند، چه به‌صورت یکجا و چه به‌صورت اقساط ماهانه، بر اساس سابقه درآمدی کارمند.
- 401(k) توسط یک شرکت انتفاعی برای پاداش دادن به کارکنان خود ایجاد می‌شود. قانون SECURE سال ۲۰۱۹ اکنون اجازه می‌دهد که سالیانه‌ها در طرح‌های 401(k) گنجانده شوند.
- 403(b) عمدتاً برای معلمان و برخی دیگر از کارکنان عمومی و همچنین کارگران در سازمان‌های معاف از مالیات در دسترس است.
- IRA طرح پس‌انداز آشنایی است که امکان مشارکت قبل از کسر مالیات یا راث تا سقف سالانه را فراهم می‌کند.
یک سالیانه می‌تواند واجد شرایط باشد اگر معیارهای خاصی از IRS را برآورده کند و دستورالعمل‌های نظارتی آن را دنبال کند. به‌طور کلی، سالیانه‌ای که برای تأمین مالی یک طرح بازنشستگی با مزیت مالیاتی استفاده نمی‌شود، یک سالیانه غیرواجد شرایط است.
سایر قوانین IRS در مورد سالیانه‌ها
سالیانه‌های غیرواجد شرایطی که پس از ۱۳ اوت ۱۹۸۲ خریداری شده‌اند، تحت پروتکل "آخرین ورود، اولین خروج" مشمول مالیات هستند. این بدان معناست که اولین برداشت‌های انجام‌شده توسط سرمایه‌گذار از سود انباشته‌شده خواهد بود که به‌عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می‌شود. هنگامی که این سود به‌طور کامل مشمول مالیات شد، اصل باقی‌مانده یا حق بیمه بدون مالیات خواهد بود. تمام قوانین حاکم بر سالیانه‌های واجد شرایط در انتشارات IRS 575: درآمد بازنشستگی و سالیانه پوشش داده شده است.
تفاوت بین سالیانه واجد شرایط و سالیانه غیرواجد شرایط چیست؟
سالیانه‌ها می‌توانند با استفاده از دلارهای قبل یا پس از کسر مالیات خریداری شوند. سالیانه غیرواجد شرایط با دلارهای پس از کسر مالیات خریداری شده است. سالیانه واجد شرایط با دلارهای قبل از کسر مالیات خریداری شده است. سایر طرح‌های واجد شرایط شامل طرح‌های 401(k) و 403(b) هستند. تنها سودهای یک سالیانه غیرواجد شرایط در زمان برداشت مشمول مالیات هستند، نه مشارکت‌ها، زیرا آن‌ها با دلارهای پس از کسر مالیات تأمین مالی شده‌اند.
تفاوت بین سالیانه ثابت و سالیانه متغیر چیست؟
سالیانه‌ها عموماً به‌عنوان ابزارهای ثابت یا متغیر ساختاربندی می‌شوند. سالیانه‌های ثابت پرداخت‌های دوره‌ای منظم به صاحب سالیانه ارائه می‌دهند و اغلب در برنامه‌ریزی بازنشستگی استفاده می‌شوند. سالیانه‌های متغیر به صاحب اجازه می‌دهند پرداخت‌های آینده بزرگ‌تری دریافت کند اگر سرمایه‌گذاری‌های صندوق سالیانه عملکرد خوبی داشته باشند و پرداخت‌های کوچک‌تری اگر سرمایه‌گذاری‌های آن عملکرد ضعیفی داشته باشند. این امر جریان نقدی کمتری نسبت به یک سالیانه ثابت فراهم می‌کند اما به صاحب سالیانه اجازه می‌دهد از بازده‌های قوی سرمایه‌گذاری‌های صندوق خود بهره‌مند شود.
تفاوت بین IRA و سالیانه چیست؟
هر دو حساب بازنشستگی فردی (IRA) و سالیانه می‌توانند توسط IRS به‌عنوان حساب واجد شرایط طبقه‌بندی شوند و مزایای مالیاتی خاصی را اعطا کنند. یک IRA با گذشت زمان ارزش انباشته می‌کند و سپس در بازنشستگی برداشت می‌شود. در مقابل، یک سالیانه یک مبلغ یکجا یا مجموعه‌ای از پرداخت‌ها را به یک جریان درآمد تضمین‌شده در بازنشستگی تبدیل می‌کند، معمولاً برای باقی عمر صاحب سالیانه، مگر اینکه مزایای فوت وجود داشته باشد.
نتیجه‌گیری
سالیانه واجد شرایط، طبق تعریف IRS، با دلارهای قبل از کسر مالیات تأمین مالی می‌شود که فایده مالیاتی فوری به سرمایه‌گذار می‌دهد. از سوی دیگر، مشارکت‌ها در یک طرح غیرواجد شرایط با دلارهای پس از کسر مالیات انجام می‌شود. این بدان معناست که مالیات‌ها تا زمان انجام برداشت‌ها در طول بازنشستگی به تعویق می‌افتند.