مزایای برداشت چیست؟

مزایای برداشت چیست؟

مزایای برداشت به حقوقی اشاره دارد که کارمندان دارای طرح‌های بازنشستگی یا دیگر برنامه‌های بازنشستگی (مانند طرح 401(k)) می‌توانند هنگام ترک کارفرما، وجوه انباشته‌شده را برداشت کنند.

اگر گیرنده کمتر از ۵۹.۵ سال سن داشته باشد، این وجوه باید به یک طرح بازنشستگی واجد شرایط (در کارفرمای جدید یا حساب بازنشستگی فردی (IRA)) منتقل شوند، در غیر این صورت معمولاً مشمول جریمه برداشت زودهنگام و بدهی مالیاتی معوق خواهند شد.

نکات کلیدی

• مزایای برداشت به افراد دارای حساب بازنشستگی تحت حمایت کارفرما اجازه می‌دهد هنگام ترک کارفرما، آن وجوه را مطالبه کنند.
• اگر فرد کمتر از سن حداقل بازنشستگی باشد، این وجوه باید به یک طرح بازنشستگی واجد شرایط دیگر منتقل شوند، در غیر این صورت با جریمه و مالیات مواجه می‌شوند.
• اگر شرکتی مشارکت‌های بازنشستگی را تطبیق دهد، مبالغ واگذارشده در مزایای برداشت گنجانده خواهد شد.

درک مزایای برداشت

مزایای برداشت اغلب برای طرح‌های مشارکت تعریف‌شده (DC) اعمال می‌شود، که در آن کارفرمایان و کارمندان هر کدام مبلغ ثابت یا درصدی از حقوق هر کارمند را به طرحی مانند 401(k) واریز می‌کنند. بسیاری از شرکت‌هایی که طرح‌های مشارکت تعریف‌شده دارند، پس‌انداز بازنشستگی کارمندان را تا درصد معینی از حقوق، به نسبت ثابت تطبیق می‌دهند، مانند زمانی که کارفرما ۵۰ سنت به ازای هر دلار تا ۶ درصد از حقوق هر فرد تطبیق می‌دهد.

مزایای برداشت ممکن است برای طرح‌های مزایای تعریف‌شده (DB) یا طرح‌های بازنشستگی سنتی نیز اعمال شود. اما در اکثر موارد، هرگونه مزایای کسب‌شده از این طرح‌ها تا زمانی که کارمندان واجد شرایط دریافت آن‌ها شوند، معمولاً در سن ۶۲ سالگی، قفل‌شده باقی می‌مانند.

ارزش مزایای برداشت به حقوق یا مقیاس پرداخت کارمند، سال‌های خدمت و احتمالاً عوامل دیگر بستگی دارد. همچنین بسته به اینکه کارمند واگذارشده (vested) است یا خیر، متفاوت است. برخی شرکت‌ها و اتحادیه‌ها از واگذاری کلی (cliff vesting) استفاده می‌کنند، که در آن همه مزایا، از جمله تطبیق‌های شرکت، پس از چند سال خدمت فعال می‌شوند، در حالی که دیگران واگذاری تدریجی (graded vesting) را ارائه می‌دهند، که در آن مزایا به‌مرور زمان انباشته می‌شوند.

گیرندگان مزایای برداشت چه کسانی هستند؟

مزایای برداشت اغلب برای کارمندانی که کارفرمایان متوسط تا بزرگ را ترک می‌کنند و معمولاً طرح‌های 401(k) ارائه می‌دهند، اعمال می‌شود. کارمندان واگذارشده اغلب چکی برای مزایای برداشت دریافت می‌کنند؛ برای کارمندان با سابقه، این ممکن است بزرگ‌ترین چکی باشد که تاکنون در زندگی خود دریافت کرده‌اند.

در شرایط خاص، کارمندانی که در سن بازنشستگی نیستند می‌توانند این چک را به 401(k) کارفرمای جدید یا به یک حساب بازنشستگی فردی (IRA) برای مدت مشخصی بدون متحمل شدن بدهی‌های مالیاتی یا جریمه منتقل کنند.

توجه داشته باشید که اکثر طرح‌های بازنشستگی تحت حمایت کارفرما و اتحادیه در صنعت خصوصی در آمریکا تحت قانون امنیت درآمد بازنشستگی کارکنان ۱۹۷۴ (ERISA) و کد درآمد داخلی (IRC) قرار دارند.

قوانین اساسی مرتبط با مزایای برداشت

سرمایه‌گذاری مجدد مزایای برداشت بدون جریمه نسبتاً ساده است، به شرطی که کارمندان قوانین را رعایت کنند. هر چک باید ظرف ۶۰ روز به یک IRA واجد شرایط یا طرح بازنشستگی منتقل شود؛ در غیر این صورت، کارمند باید مالیات آن را پرداخت کند. این بدان معناست که کارمندان باید با کارفرمای جدید خود بررسی کنند تا مطمئن شوند طرح جدید واجد شرایط است.

دریافت مزایای برداشت معمولاً نیازمند پر کردن فرم‌ها یا پاسخ به مجموعه‌ای از سوالات به‌صورت آنلاین یا تلفنی است. پردازش مزایای برداشت اغلب یک هفته یا بیشتر طول می‌کشد.

کارمندانی که ۵۵ سال یا بیشتر دارند و از 401(k) مزایای برداشت دریافت می‌کنند، ممکن است مجاز به دریافت توزیع یکجا از طرح مشارکت تعریف‌شده بدون پرداخت جریمه برای برداشت زودهنگام باشند. همین ایده کلی برای IRAها اعمال می‌شود، اگرچه حداقل سن ۵۹.۵ سال است. در هر دو مورد، کارمندان همچنان باید مالیات بر درآمد عادی را پرداخت کنند.