برنامه پس‌انداز آموزشی ثبت‌شده (RESP) چیست؟

برنامه پس‌انداز آموزشی ثبت‌شده (RESP) یک برنامه پس‌انداز برای آموزش عالی است که توسط دولت کانادا حمایت می‌شود و به تشویق سرمایه‌گذاری در آینده تحصیلی فرزندان پس از دوره متوسطه می‌پردازد. مشترکین RESP مشارکت‌هایی انجام می‌دهند که سود بدون مالیات انباشته می‌کنند. دولت کانادا مبلغ مشخصی را به این برنامه‌ها برای کودکان زیر 18 سال کمک می‌کند.

مشترکین برای سرمایه‌گذاری در RESP کسر مالیاتی دریافت نمی‌کنند. هیچ مالیاتی تا زمانی که وجوه برای پرداخت هزینه‌های آموزشی فرزند برداشت نشوند، اعمال نمی‌شود. در آن زمان، مشارکت‌های انجام‌شده به RESP بدون مالیات بازگردانده می‌شوند، اگرچه سود حاصل از برنامه مشمول مالیات است. پولی که دولت پرداخت می‌کند، به دانشجویان مشمول مالیات می‌شود. با این حال، از آنجا که بسیاری از دانشجویان درآمد کم یا بدون درآمدی دارند، اغلب می‌توانند پول را بدون مالیات برداشت کنند.

نکات کلیدی

• برنامه پس‌انداز آموزشی ثبت‌شده (RESP) یک برنامه آموزشی است که توسط دولت کانادا حمایت می‌شود. برخلاف وام دانشجویی، وجوهی که توسط دولت ارائه می‌شود نیازی به بازپرداخت ندارند، اما ممکن است مشمول مالیات شوند.
• مشترکین RESP مشارکت‌هایی انجام می‌دهند که سود بدون مالیات برای تأمین هزینه‌های آموزش عالی انباشته می‌کنند.
• علاوه بر مشارکت‌های والدین، دولت مبلغ مشخصی را برای کودکان زیر 18 سال به این برنامه‌ها کمک می‌کند.
• دولت کانادا سقف مشارکت مادام‌العمر را به 50,000 دلار برای هر ذینفع از مجموع تمام RESPها محدود کرده است.
• برداشت سود سرمایه‌گذاری از RESP که برای کالج یا مدرسه حرفه‌ای استفاده نشود، مشمول جریمه‌ها و مالیات بر درآمد می‌شود.

نحوه عملکرد برنامه‌های پس‌انداز آموزشی ثبت‌شده

برنامه پس‌انداز آموزشی ثبت‌شده (RESP) به والدین در کانادا اجازه می‌دهد از زمان تولد برای آموزش فرزندان خود پس‌انداز کنند، در حالی که دولت نیز مشارکت می‌کند. والدین یا سرپرستان به‌سادگی به یک بانک، اتحادیه اعتباری یا سایر مؤسسات مالی مراجعه می‌کنند تا یک حساب باز کنند. هر کسی می‌تواند مشارکت کند، چه والدین، همسایه یا عمه و دایی.

نکته مهم

پولی که توسط دولت کانادا پرداخت می‌شود مشمول مالیات است، اما از آنجا که بسیاری از دانشجویان درآمد کم یا بدون درآمدی دارند، اغلب می‌توانند پول را بدون مالیات برداشت کنند.

دولت سپس تا درصد مشخصی با پول مشارکت‌شده مطابقت می‌کند و آن را به RESP فرزند واریز می‌کند. وجوه اضافی که دولت واریز می‌کند به‌عنوان کمک‌هزینه پس‌انداز آموزشی کانادا (CESG) شناخته می‌شود. مبلغ ارائه‌شده بر اساس درآمد خانواده به‌صورت پلکانی است. مزایای تطبیقی فقط برای 2,500 دلار اول مشارکت در سال اعمال می‌شود. سقف این کمک‌هزینه حداکثر 7,200 دلار است.

هنگامی که فرزند وارد کالج می‌شود، پرداخت‌های کمک آموزشی (EAPs) دریافت می‌کند. این پرداخت‌ها به‌عنوان درآمد برای فرزند (ذینفع) محسوب می‌شوند. اگر ذینفع پرداخت‌ها را دریافت نکند—چه به انتخاب مشارکت‌کننده یا به این دلیل که ذینفع به یک مؤسسه آموزش عالی نمی‌رود—مشارکت‌کننده مبلغ موجود در RESP را بدون مالیات بازپس می‌گیرد.

تعداد برنامه‌های مجاز برای هر فرزند نامحدود است. با این حال، سقف مشارکت مادام‌العمر 50,000 دلار برای هر ذینفع از مجموع تمام RESPها است.

مزایا و معایب برنامه‌های پس‌انداز آموزشی ثبت‌شده

به‌طور کلی، این برنامه‌ها دسترسی آسانی دارند و مشوق‌های سرمایه‌گذاری قوی ارائه می‌دهند. از آنجا که والدین ابتدا بر پول مالیات پرداخت نمی‌کنند، انگیزه دوگانه‌ای برای پس‌انداز برای آموزش فرزند خود دارند؛ آن‌ها از پرداخت مالیات اجتناب می‌کنند و در این فرآیند پول اضافی از دولت برای آموزش فرزند دریافت می‌کنند.

چند نکته وجود دارد. اگر فرزند برنامه آموزشی پس از متوسطه تأییدشده‌ای مانند کالج یا مدرسه حرفه‌ای را در مدت 36 سال از باز کردن حساب دنبال نکند، دولت می‌تواند درخواست بازپرداخت پول کمک‌هزینه را داشته باشد. علاوه بر این، هرگونه سود سرمایه‌گذاری که از RESP برداشت شود و برای هزینه‌های مرتبط با آموزش استفاده نشود، مشمول مالیات بر درآمد به علاوه جریمه اضافی 20٪ خواهد بود.

حداکثر کمک‌هزینه برای کمک‌هزینه پس‌انداز آموزشی کانادا (CESG) چیست؟

حداکثر کمک‌هزینه برای کمک‌هزینه پس‌انداز آموزشی کانادا (CESG) 7,200 دلار است. ذینفعان در بریتیش کلمبیا یا کبک پتانسیل دریافت کمک‌هزینه‌ها و کسرهای مالیاتی اضافی را دارند.

آیا برای باز کردن RESP باید شهروند کانادا باشم؟

خیر. هیچ شرط اقامتی برای مشترکین یا شخصی که حساب را باز می‌کند وجود ندارد. اما مشترک باید یک شماره بیمه اجتماعی (SIN) ارائه دهد تا حساب را نزد ارائه‌دهنده ثبت کند. اگر حق کار در کانادا را دارید، احتمالاً یک SIN دارید. آمریکایی‌هایی که در کانادا زندگی یا کار نمی‌کنند، حق باز کردن برنامه پس‌انداز آموزشی ثبت‌شده (RESP) را ندارند.

آیا یک دانشجو می‌تواند بیش از یک RESP داشته باشد؟

بله. افراد مختلف می‌توانند RESPهای مختلفی برای یک ذینفع باز کنند. با این حال، مجموع تمام RESPهای باز برای یک ذینفع نمی‌تواند از 50,000 دلار تجاوز کند.

نتیجه‌گیری

هزینه‌های آموزش پس از متوسطه همچنان در حال افزایش است، اما یک RESP می‌تواند به کاهش هزینه‌ها کمک کند، به‌ویژه زمانی که با CESG تکمیل شود. هر بانک یا مؤسسه مالی در کانادا می‌تواند به شما در شروع RESP کمک کند. با پس‌انداز دقیق، حرفه تحصیلی دانشجوی شما ممکن است قابل‌دسترس‌تر از آنچه زمانی فکر می‌کردید باشد.