اخبار
مالیات انتقال چیست؟
مالیات انتقال توسط دولت ایالتی یا محلی برای تکمیل فروش ملک از یک مالک به مالک دیگر دریافت می‌شود.
مالیات انتقال چیست؟
مالیات انتقال هزینه‌ای است که هنگام انتقال مالکیت یا سند ملک از یک فرد یا نهاد به دیگری اعمال می‌شود. این مالیات ممکن است توسط ایالت، شهرستان یا شهرداری وضع شود. معمولاً از مالیات‌های درآمد فدرال یا ایالتی قابل کسر نیست، اما می‌تواند به مبنای هزینه اضافه شود هنگام محاسبه سود حاصل از فروش اوراق بهادار و املاک سرمایه‌گذاری. در برخی ایالت‌ها، مالیات انتقال به‌عنوان مالیات غیرمستقیم محسوب می‌شود.
نکات کلیدی
- مالیات انتقال توسط دولت ایالتی یا محلی برای تکمیل فروش ملک از یک مالک به مالک دیگر دریافت می‌شود.
- این مالیات معمولاً بر اساس ارزش ملک محاسبه می‌شود.
- مالیات ارث فدرال یا ایالتی یا مالیات املاک می‌تواند نوعی مالیات انتقال تلقی شود.
درک مالیات‌های انتقال
مالیات انتقال بر املاک و مستغلات ممکن است توسط مقامات ایالتی، شهرستانی یا شهری برای امتیاز انتقال مالکیت املاک و مستغلات در حوزه قضایی مربوطه اعمال شود. دولت عملاً انتقال سند حقوقی، گواهی یا مالکیت از فروشنده به خریدار را مشمول مالیات می‌کند. میزان مالیات بر اساس ارزش ملک و طبقه‌بندی آن تعیین می‌شود.
فروشنده مسئول پرداخت مالیات انتقال املاک و مستغلات است، اگرچه گاهی توافقی حاصل می‌شود که خریدار مالیات را بپردازد. برخی ایالت‌ها مقرر می‌کنند که اگر فروشنده مالیات را نپردازد یا از پرداخت آن معاف باشد، خریدار باید مالیات را پرداخت کند.
برخی ایالت‌ها مالیات انتقال بر املاک و مستغلات اعمال نمی‌کنند، از جمله آلاسکا، آریزونا، آیداهو، ایندیانا، می‌سی‌سی‌پی، میسوری، مونتانا، نیومکزیکو، داکوتای شمالی، تگزاس، یوتا و وایومینگ.
مالیات‌های انتقال در ارث
مالیات انتقال ممکن است بر انتقال مالکیت از طریق ارث نیز اعمال شود. این مالیات گاهی به‌عنوان مالیات مرگ شناخته می‌شود، به‌ویژه توسط مخالفان مالیات‌های ارث.
مالیات مرگ ممکن است به هرگونه مالیات هدیه، مالیات املاک یا مالیات انتقال نسل‌پرشی اشاره داشته باشد که بر ارزش اموال به‌ارث‌رسیده پس از فوت مالک اعمال می‌شود.
مهم
در سال ۱۴۰۴ (۲۰۲۵)، معافیت‌هایی برای املاک با ارزش کمتر از ۱۳.۹۹ میلیون دلار اکثر آمریکایی‌ها را از پرداخت مالیات املاک معاف می‌کند. (در سال ۱۴۰۳ (۲۰۲۴)، سقف معافیت ۱۳.۶۱ میلیون دلار بود.)
در سال‌های اخیر، معافیت‌های بالا در سطح فدرال، اکثر آمریکایی‌ها به‌جز ثروتمندترین‌ها را از این مالیات‌ها محافظت کرده است.
مالیات املاک فدرال به کل املاک متوفی اعمال می‌شود که معمولاً شامل تمام دارایی‌های مالی و واقعی فرد است. برای مالیات‌دهندگانی که در سال ۱۴۰۴ (۲۰۲۵) ارث می‌برند، میزان معافیت ۱۳.۹۹ میلیون دلار است. (این مبلغ برای سال ۱۴۰۳ (۲۰۲۴) ۱۳.۶۱ میلیون دلار بود.)
همچنین مالیات هدیه‌ای وجود دارد که به انتقال پول یا اموال در زمان حیات فرد اعمال می‌شود. دامنه مالیات هدیه فدرال به هدیه‌دهنده، نه دریافت‌کننده، برای مبالغ بیش از ۱۹,۰۰۰ دلار در سال ۱۴۰۴ (۲۰۲۵) و ۱۸,۰۰۰ دلار در سال ۱۴۰۳ (۲۰۲۴) اعمال می‌شود. اگر این مبلغ را تجاوز کنید، باید آن را به اداره مالیات داخلی (IRS) گزارش دهید.
مالیات انتقال نسل‌پرشی
مالیات انتقال نسل‌پرشی مالیات اضافی بر انتقال مالکیت اموالی است که یک نسل را نادیده می‌گیرد. این مالیات برای جلوگیری از اجتناب خانواده‌ها از مالیات املاک با اهدا یا وصیت مستقیم به نوه‌ها یا نتیجه‌ها به‌جای فرزندان وضع شده است.
همان معافیت‌ها برای مالیات انتقال نسل‌پرشی اعمال می‌شود: انتقال باید بیش از ۱۳.۹۹ میلیون دلار در سال ۱۴۰۴ (۲۰۲۵) (یا ۱۳.۶۱ میلیون دلار در سال ۱۴۰۳ (۲۰۲۴)) ارزش داشته باشد تا مشمول مالیات شود.
مالیات‌های انتقال ایالتی
هجده ایالت و ناحیه کلمبیا دارای مالیات املاک یا مالیات ارث هستند و ایالت مریلند هر دو را دارد. مالیات املاک بر دارایی‌های متوفی اعمال می‌شود، در حالی که مالیات ارث توسط دریافت‌کننده دارایی‌ها پرداخت می‌شود.
چه کسی مالیات انتقال را پرداخت می‌کند؟
در انتقال املاک و مستغلات، طرف مسئول پرداخت مالیات انتقال اغلب، اما نه همیشه، فروشنده است. در برخی ایالت‌ها، مسئولیت به‌طور مساوی بین خریدار و فروشنده تقسیم می‌شود و در برخی دیگر، مالیات انتقال املاک و مستغلات وجود ندارد. برای ارث، مالیات توسط دریافت‌کننده پرداخت می‌شود. برای مالیات املاک، این مالیات توسط املاک متوفی پرداخت می‌شود.
نام‌های دیگر برای مالیات انتقال چیست؟
در املاک و مستغلات، مالیات انتقال ممکن است به‌عنوان مالیات تمبر، مالیات سند، مالیات ثبت رهن، مالیات انتقال مستند یا مالیات ثبت نیز شناخته شود.
چگونه مالیات انتقال را محاسبه کنم؟
برای محاسبه مالیات انتقال، ابتدا باید نرخ مالیات در ایالت یا شهرداری محلی خود را بدانید. سپس باید محاسبات را انجام دهید. ممکن است مالیات به‌صورت درصد یا مبلغ دلاری بیان شود.
برای مثال، برای مالیات ۱٪، ارزش ملک را در ۰.۰۱ ضرب می‌کنید تا مالیات را محاسبه کنید.
نتیجه‌گیری
پرداخت مالیات انتقال اغلب بخشی اجتناب‌ناپذیر از انتقال املاک یا اموال واقعی از یک فرد به فرد دیگر است. وقتی دولت مالیات انتقالی را بر ارث اعمال می‌کند، به‌عنوان مالیات ارث شناخته می‌شود، اما در سطح فدرال، این مالیات تنها برای املاکی با ارزش بیش از ۱۳.۹۹ میلیون دلار در سال ۱۴۰۴ (۲۰۲۵) (یا ۱۳.۶۱ میلیون دلار در سال ۱۴۰۳ (۲۰۲۴)) اعمال می‌شود.