تحلیل تکنیکال · تحلیل بنیادین
بازپرداخت مالیاتی چیست؟
بازپرداخت مالیاتی: بازپرداخت مبلغی که بیش از حد به‌عنوان مالیات پرداخت شده است.
بازپرداخت مالیاتی چیست؟
اصطلاح بازپرداخت مالیاتی به بازپرداخت مبلغی اشاره دارد که فرد به دلیل پرداخت مالیات بیش از حد به دولت فدرال یا ایالتی دریافت می‌کند. بسیاری از مالیات‌دهندگان بازپرداخت را به‌عنوان یک پاداش یا خوش‌شانسی می‌بینند، اما در واقع، این مبلغ اغلب به معنای وامی بدون بهره است که فرد به دولت داده است. در بسیاری از موارد، می‌توان از پرداخت بیش از حد مالیات جلوگیری کرد تا پول بیشتری در هر فیش حقوقی در اختیار فرد باقی بماند و نیازی به انتظار برای بازپرداخت در زمان تسلیم اظهارنامه مالیاتی نباشد.
نکات کلیدی
- اگر بازپرداخت مالیاتی دریافت کنید، به احتمال زیاد در سال مالیاتی گذشته بیش از حد مالیات پرداخت کرده‌اید.
- همچنین ممکن است در صورتی که واجد شرایط دریافت اعتبار مالیاتی قابل‌بازپرداخت باشید، مانند اعتبار مالیاتی درآمد کسب‌شده، اعتبار مالیاتی حق بیمه، یا اعتبار مالیاتی فرزند، بازپرداختی دریافت کنید.
- کارمندان می‌توانند با پر کردن دقیق فرم W-4 و به‌روزرسانی اطلاعات آن، از پرداخت بیش از حد جلوگیری کنند.
- افراد خوداشتغال می‌توانند با تخمین دقیق‌تر مالیات‌های فصلی، از پرداخت بیش از حد جلوگیری کنند.
- صورت‌حساب مالیاتی برخلاف بازپرداخت مالیاتی است و زمانی رخ می‌دهد که کارفرما به اندازه کافی مالیات از حقوق شما کسر نکرده باشد.
آشنایی با بازپرداخت مالیاتی
دریافت بازپرداخت مالیاتی بزرگ می‌تواند هیجان‌انگیز باشد. اگر در طول سال مالیاتی بیش از حد مالیات پرداخت کرده باشید، می‌توانید انتظار دریافت بازپرداخت داشته باشید. این اتفاق معمولاً زمانی رخ می‌دهد که مالیات از حقوق شما به‌صورت دوره‌ای توسط کارفرما کسر می‌شود.
دلایل دریافت بازپرداخت مالیاتی ممکن است شامل موارد زیر باشد:
- مالیات‌دهنده در پر کردن فرم W-4، که برای تخمین میزان کسر مالیات از حقوق استفاده می‌شود، اشتباه کرده است.
- مالیات‌دهنده عمداً فرم W-4 را به گونه‌ای پر کرده که کسر مالیات بیشتری انجام شود تا در زمان تسلیم اظهارنامه، بازپرداخت بزرگ‌تری دریافت کند.
- مالیات‌دهنده فراموش کرده فرم W-4 را به‌روزرسانی کند تا تغییرات زندگی مانند تولد فرزند و دریافت اعتبار مالیاتی اضافی برای فرزند (CTC) را منعکس کند.
- فرد خوداشتغال یا فریلنسر که مالیات‌های فصلی تخمینی را پرداخت می‌کند، ممکن است برای جلوگیری از جریمه یا صورت‌حساب غیرمنتظره، بیش از حد پرداخت کند.
- مالیات‌دهنده واجد شرایط دریافت اعتبارهای مالیاتی قابل‌بازپرداخت است که می‌تواند میزان مالیات بدهی را به زیر صفر کاهش دهد. به عبارت دیگر، اگر اعتبار بیشتر از صورت‌حساب مالیاتی باشد، تفاوت به‌صورت بازپرداخت پرداخت می‌شود.
بازپرداخت مالیاتی در مقابل صورت‌حساب مالیاتی قرار دارد، که به مالیاتی اشاره دارد که فرد بدهکار است. در صورت دریافت صورت‌حساب مالیاتی، شما بیش از آنچه در طول سال پرداخت کرده‌اید، به دولت بدهکار هستید. این معمولاً زمانی اتفاق می‌افتد که کارفرما به اندازه کافی مالیات از حقوق شما کسر نکرده است.
نکته مهم: برای جلوگیری از پرداخت بیش از حد، باید فرم W-4 را به‌درستی پر کنید و در صورت تغییرات مهم زندگی مانند ازدواج، طلاق، فرزندخواندگی، شروع کار جدید به‌صورت فریلنس، تولد فرزند، یا کسب درآمد غیرمنتظره، آن را به‌روزرسانی کنید.
ملاحظات ویژه
به طور کلی، بهتر است مالیات‌دهندگان از پرداخت بیش از حد مالیات خودداری کنند، زیرا این پول می‌تواند استفاده بهتری داشته باشد. برای مثال، می‌توانید میزان کسر مالیات (یا مالیات‌های فصلی تخمینی، اگر خوداشتغال هستید) را تنظیم کنید و پول اضافی را در حساب بازنشستگی فردی (IRA)، حساب 401(k)، یا حتی یک حساب پس‌انداز با سود سرمایه‌گذاری کنید. به این ترتیب، پول برای شما کار می‌کند، نه برای دولت فدرال.
اعتبارهای مالیاتی قابل‌بازپرداخت
بیشتر اعتبارهای مالیاتی غیرقابل‌بازپرداخت هستند، به این معنا که این اعتبار تنها می‌تواند بدهی مالیاتی فرد را تا صفر کاهش دهد. هر مبلغ باقی‌مانده از اعتبار غیرقابل‌بازپرداخت به‌طور خودکار از دست می‌رود. به همین دلیل، این نوع اعتبار گاهی به‌عنوان اعتبار مالیاتی غیرقابل‌استفاده شناخته می‌شود.
در مقابل، اعتبار مالیاتی قابل‌بازپرداخت به‌طور کامل پرداخت می‌شود، به این معنا که مالیات‌دهنده بدون توجه به درآمد یا بدهی مالیاتی خود، مستحق دریافت کل مبلغ اعتبار است. اگر اعتبار مالیاتی بدهی مالیاتی را به زیر صفر کاهش دهد، مالیات‌دهنده تفاوت را به‌عنوان بازپرداخت دریافت می‌کند.
اعتبارهای مالیاتی قابل‌بازپرداخت شامل موارد زیر است:
اعتبار مالیاتی فرزند (CTC)
مالیات‌دهندگان واجد شرایط می‌توانند بخشی از اعتبار مالیاتی فرزند را به‌عنوان اعتبار قابل‌بازپرداخت دریافت کنند، حتی اگر هیچ مالیات بر درآمد فدرال بدهکار نباشند. میزان این اعتبار توسط اداره مالیات داخلی (IRS) تعیین می‌شود و ممکن است هر سال تغییر کند.
اعتبار مالیاتی درآمد کسب‌شده (EITC)
اعتبار مالیاتی درآمد کسب‌شده (EITC) به کارگران و خانواده‌های با درآمد کم و متوسط تخفیف مالیاتی ارائه می‌دهد. میزان اعتبار به درآمد، وضعیت تأهل، و تعداد فرزندان بستگی دارد.
اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی (AOTC)
اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی (AOTC) یک اعتبار مالیاتی نیمه‌قابل‌بازپرداخت است که به مالیات‌دهندگان کمک می‌کند هزینه‌های آموزش عالی واجد شرایط را جبران کنند. این بدان معناست که بخشی از اعتبار ممکن است حتی اگر بدهی مالیاتی فرد به صفر برسد، قابل‌بازپرداخت باشد.
اعتبار مالیاتی حق بیمه (PTC)
خانوارهای با درآمد کم و متوسط ممکن است واجد شرایط اعتبار مالیاتی حق بیمه (PTC) باشند که هزینه‌های ماهانه بیمه درمانی ارائه‌شده از طریق بازارهای فدرال و ایالتی را کاهش می‌دهد. مالیات‌دهندگان می‌توانند تمام، بخشی، یا هیچ‌یک از این اعتبار را به‌صورت پیش‌پرداخت استفاده کنند. اگر از اعتبار کمتری نسبت به آنچه واجد شرایط هستند استفاده کنند، تفاوت به‌صورت اعتبار قابل‌بازپرداخت در زمان تسلیم اظهارنامه دریافت می‌شود.
نحوه صدور بازپرداخت‌های مالیاتی
بازپرداخت‌های مالیاتی معمولاً به‌صورت چک از طریق پست ایالات متحده یا به‌صورت واریز مستقیم به حساب بانکی مالیات‌دهنده صادر می‌شوند. همچنین، مالیات‌دهندگان می‌توانند از بازپرداخت برای خرید اوراق قرضه پس‌انداز سری I ایالات متحده یا واریز آن به کارت نقدی پیش‌پرداخت‌شده استفاده کنند. سریع‌ترین راه برای دریافت بازپرداخت، ثبت اظهارنامه مالیاتی به‌صورت الکترونیکی و انتخاب واریز مستقیم است.
بیشتر بازپرداخت‌ها ظرف چند هفته پس از تسلیم اظهارنامه مالیاتی صادر می‌شوند. با این حال، در برخی موارد ممکن است صدور بازپرداخت بیشتر طول بکشد.
برای مثال، مالیات‌دهندگانی که اعتبار مالیاتی درآمد کسب‌شده (EITC) را درخواست می‌کنند، بازپرداخت خود را تا اوایل اسفندماه دریافت خواهند کرد. این به دلیل قانونی است که اداره مالیات داخلی (IRS) را ملزم می‌کند به دلیل سوابق تقلب در درخواست این اعتبار، بازپرداخت‌ها را تا ماه مارس نگه دارد.
دریافت بازپرداخت همیشه خوشایند است، اما بهتر است با پر کردن صحیح فرم W-4 یا محاسبه دقیق مالیات‌های تخمینی، از پرداخت بیش از حد جلوگیری کنید. هرچه بازپرداخت شما به صفر نزدیک‌تر باشد، پول بیشتری در طول سال در اختیار خواهید داشت.
البته، همه با این نظر موافق نیستند. برخی افراد بازپرداخت مالیاتی را به‌عنوان یک برنامه پس‌انداز جایگزین می‌بینند و منتظر دریافت مبلغ یک‌جا هستند.
چه زمانی می‌توانم بازپرداخت مالیاتی خود را انتظار داشته باشم؟
اداره مالیات داخلی (IRS) اعلام کرده است که «بیشتر بازپرداخت‌ها در کمتر از ۲۱ روز تقویمی صادر می‌شوند.» اگر اعتبار مالیاتی درآمد کسب‌شده یا اعتبار مالیاتی اضافی برای فرزند را درخواست کرده‌اید، بازپرداخت شما زودتر از اوایل اسفندماه نخواهد رسید.
چرا افراد بازپرداخت مالیاتی دریافت می‌کنند؟
اگر در سال گذشته بیش از حد مالیات پرداخت کرده باشید، بازپرداخت دریافت می‌کنید. این ممکن است زمانی رخ دهد که کارفرمای شما بیش از حد از حقوق شما کسر کرده باشد (بر اساس اطلاعاتی که در فرم W-4 ارائه کرده‌اید). اگر خوداشتغال هستید، ممکن است در صورت پرداخت بیش از حد مالیات‌های فصلی تخمینی، بازپرداخت دریافت کنید. اعتبارهای مالیاتی قابل‌بازپرداخت، مانند EITC، نیز می‌توانند منجر به بازپرداخت شوند.
چگونه می‌توانم وضعیت بازپرداخت مالیاتی خود را بررسی کنم؟
می‌توانید از ابزار «بازپرداخت من کجاست؟» اداره مالیات داخلی (IRS) برای بررسی وضعیت آخرین اظهارنامه مالیاتی ثبت‌شده در دو سال گذشته استفاده کنید. می‌توانید ۲۴ ساعت پس از دریافت اظهارنامه الکترونیکی یا چهار هفته پس از ارسال اظهارنامه کاغذی، بررسی را آغاز کنید.
نتیجه‌گیری
بازپرداخت مالیاتی مبلغی است که دولت به مالیات‌دهندگانی که بیش از میزان بدهی خود مالیات پرداخت کرده‌اند، بازپرداخت می‌کند. به طور کلی، بهتر است مالیات‌های خود را تا حد ممکن دقیق محاسبه کنید تا از پرداخت بیش از حد در طول سال جلوگیری شود. به این ترتیب، می‌توانید پول بیشتری در اختیار داشته باشید و آن را برای منافع خود، مانند کسب سود از سرمایه‌گذاری یا پرداخت بدهی، به کار بگیرید.