حساب بازنشستگی فردی روث چیست؟

یک حساب بازنشستگی فردی از نوع راث IRA نوعی حساب بازنشستگی فردی با مزیت‌های مالیاتی است که شما می‌توانید پس از پرداخت مالیات، وجوهی را به آن واریز کنید. سرویس درآمد داخلی آمریکا (IRS) از این حساب به‌عنوان یک «توافق‌نامه بازنشستگی فردی» یاد می‌کند. مزیت اصلی راث IRA این است که مبالغ واریزی شما و سود حاصل از آن‌ها می‌توانند بدون مالیات رشد کنند و پس از رسیدن به سن ۵۹ سال و نیم، بدون پرداخت مالیات برداشت شوند؛ به شرطی که حساب حداقل پنج سال باز باشد. به عبارت دیگر، شما هنگام واریز وجه به راث IRA مالیات آن را می‌پردازید و بعد از آن، تمام برداشت‌های آتی شما معاف از مالیات خواهد بود. ویژگی‌های حساب راث IRA ممکن است بسته به ارائه‌دهنده متفاوت باشد، بنابراین بهتر است پیش از انتخاب، بهترین حساب‌های راث IRA را با هم مقایسه کنید.

حساب‌های راث IRA مشابه حساب‌های سنتی IRA هستند، با این تفاوت بزرگ که نحوه مالیات‌دهی آن‌ها متفاوت است. راث IRA با پولی که مالیات آن پرداخت شده تأمین می‌شود. برخلاف IRA سنتی، واریز به این حساب‌ها مشمول کسر مالیاتی نمی‌شود، اما زمانی که شما شروع به برداشت پول می‌کنید، وجوه برداشت‌شده بدون مالیات خواهند بود.

نکات کلیدی

• یک راث IRA با وجوهی که پس از پرداخت مالیات واریز شده‌اند تأمین می‌شود و به شما اجازه می‌دهد هم رشد سرمایه و هم برداشت‌های واجد شرایط (پس از ۵۹ سال و نیم و گذشت پنج سال) بدون مالیات باقی بمانند.
• شما می‌توانید هر زمان وجوه واریزی خود را بدون مالیات و بدون جریمه برداشت کنید، حتی اگر شرایط پنج‌ساله یا سنی را رعایت نکرده باشید.
• راث IRA برای کسانی مناسب است که انتظار دارند نرخ مالیات نهایی آن‌ها در زمان بازنشستگی بالاتر از نرخ فعلی‌شان باشد.
• در سال ۲۰۲۴، افراد مجرد با درآمد ناخالص تعدیل‌شده (MAGI) بالاتر از ۱۶۱,۰۰۰ دلار (۱۶۵,۰۰۰ دلار در ۲۰۲۵) نمی‌توانند به راث IRA واریز کنند. برای زوج‌هایی که به صورت مشترک اظهارنامه می‌دهند، این سقف ۲۴۰,۰۰۰ دلار (۲۴۶,۰۰۰ دلار در ۲۰۲۵) است.
• سقف واریز برای سال ۲۰۲۵ معادل ۷,۰۰۰ دلار است و برای افراد بالای ۵۰ سال ۸,۰۰۰ دلار خواهد بود؛ شرایط واجد شرایط بودن بر اساس MAGI کاهش می‌یابد (مثلاً ۱۶۵,۰۰۰ دلار مجرد / ۲۴۶,۰۰۰ دلار متأهل).
• راث IRA شما را ملزم به برداشت‌های اجباری (RMDs) در طول زندگی‌تان نمی‌کند، و به همین دلیل ابزاری مناسب برای انتقال ثروت بلندمدت محسوب می‌شود.

نکته: برای یادگیری روزانه اصطلاحات مالی، می‌توانید در سرویس «واژه روز» ثبت‌نام کنید.

راث IRA چگونه کار می‌کند؟

شما می‌توانید پولی که مالیات آن را قبلاً پرداخته‌اید در راث IRA واریز کنید. زمانی که در سن ۵۹ سال و نیم یا بعدتر، و پس از گذشت حداقل پنج سال از افتتاح حساب، سود سرمایه‌گذاری‌هایتان را برداشت کنید، نیازی به پرداخت مالیات بیشتر نخواهید داشت. همچنین می‌توانید اصل وجوه واریزی خود را هر زمان بدون مالیات و جریمه برداشت کنید.

یک راث IRA می‌تواند از منابع مختلفی تأمین شود:

• واریزهای منظم
• واریز همسر (Spousal IRA)
• انتقال‌ها (Transfers)
• واریزهای چرخشی (Rollover contributions)
• تبدیل‌ها (Conversions)

همه واریزها به راث IRA باید به صورت نقدی باشند (شامل چک و حواله بانکی). مگر آنکه واریز از نوع rollover باشد. واریزها نمی‌توانند به شکل اوراق بهادار یا دارایی‌های غیرنقدی انجام شوند.

سازمان IRS میزان واریزی سالانه به هر نوع IRA را محدود می‌کند و این سقف را به طور دوره‌ای تعدیل می‌نماید. این سقف برای IRA سنتی و راث یکسان است و برای تمام حساب‌های IRA فرد در مجموع محاسبه می‌شود. بنابراین حتی اگر چند حساب داشته باشید، نمی‌توانید بیش از سقف مجاز واریز کنید.

مانند سایر حساب‌های بازنشستگی واجد شرایط، وجوه سرمایه‌گذاری‌شده در راث IRA بدون مالیات رشد می‌کنند . با این حال، راث IRA نسبت به حساب‌های دیگر محدودیت کمتری دارد. دارنده حساب می‌تواند آن را به طور نامحدود نگه دارد. برخلاف 401(k) یا IRA سنتی، هیچ الزام قانونی برای برداشت‌های حداقل اجباری (RMDs) در طول عمر وجود ندارد.

در مقابل، واریز به حساب IRA سنتی معمولاً با پولی که پیش از پرداخت مالیات است انجام می‌شود. شما معمولاً بابت واریز، یک کسر مالیاتی دریافت می‌کنید و در زمان برداشت در دوران بازنشستگی، مالیات درآمد می‌پردازید.

سرمایه‌گذاری‌های مجاز در Roth IRA

پس از آنکه پولی را در Roth IRA واریز کردید، می‌توانید آن را در انواع مختلفی از اوراق بهادار سرمایه‌گذاری کنید. این موارد شامل صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک، سهام، اوراق قرضه، صندوق‌های قابل معامله در بورس (ETF)، گواهی سپرده (CD) و صندوق‌های بازار پول است.

سرمایه‌گذاری‌های ممنوع شامل بیمه عمر، کلکسیون‌ها، سکه‌ها (به‌جز برخی سکه‌های ضرب‌شده توسط خزانه‌داری آمریکا) و سهام شرکت‌های S-corp می‌شود. اد اسلَت، بنیان‌گذار IRAHelp.com به Investopedia گفت: «هیچ قانونی وجود ندارد که مانع از آن شود که حساب IRA شما در بیت‌کوین یا رمزارز دیگری سرمایه‌گذاری کند.»

اگر می‌خواهید گسترده‌ترین گزینه‌های سرمایه‌گذاری را داشته باشید، باید یک Roth IRA خودگردان (SDIRA) باز کنید. این نوع خاص از Roth IRA به سرمایه‌گذار (و نه مؤسسه مالی) اجازه می‌دهد که مدیریت سرمایه‌گذاری‌ها را خود بر عهده بگیرد. چنین حساب‌هایی امکان سرمایه‌گذاری‌های متنوع، از جمله دارایی‌های دیجیتال، را فراهم می‌کنند.

اریک سَتز، بنیان‌گذار و مدیرعامل Alto (یک پلتفرم IRA خودگردان برای دسترسی به دارایی‌های جایگزین) گفت: «Roth IRAهایی که می‌توانند رمزارز و سایر دارایی‌های غیرمعمول را نگه دارند، معمولاً توسط متولیان تخصصی SDIRA ارائه می‌شوند. این متولیان ویژه برای مدیریت الزامات خاص نگه‌داری و انطباق مرتبط با سرمایه‌گذاری در رمزارزها مجهز هستند و دسترسی به بازارهای نقدشونده ۲۴ ساعته و ۷ روز هفته را، همان‌طور که اکثر سرمایه‌گذاران کریپتو انتظار دارند، فراهم می‌کنند.»

افزون بر سرمایه‌گذاری‌های استاندارد (سهام، اوراق قرضه، وجه نقد، صندوق‌های بازار پول و صندوق‌های مشترک)، در Roth IRA خودگردان می‌توانید دارایی‌هایی را نگه دارید که معمولاً بخشی از سبد بازنشستگی نیستند. این دارایی‌ها شامل طلا، املاک سرمایه‌ای، مشارکت‌ها، حق‌الامتیازهای مالیاتی و حتی کسب‌وکارهای فرانچایز می‌شوند.

اما صرفاً مجاز بودن سرمایه‌گذاری در رمزارز به این معنا نیست که الزاماً انتخاب خوبی باشد. در IRA سنتی، رمزارز می‌تواند توزیع‌هایی ایجاد کند که به‌عنوان درآمد عادی کوتاه‌مدت مشمول مالیات می‌شوند. این نرخ بالاتر از مالیات بر سود سرمایه بلندمدت است.

همچنین، اگر مالک IRA کمتر از ۵۹ سال و نیم سن داشته باشد، ممکن است مشمول جریمه ۱۰٪ برداشت زودهنگام شود.

اسلَت گفت: «رمزارز در Roth IRA منطقی‌تر است. در Roth IRAها، اگر قوانین نگه‌داری رعایت شود، سود می‌تواند بدون مالیات برداشت شود. اگر یک سرمایه‌گذاری کریپتو رشد چشمگیری داشته باشد، این می‌تواند یک سود کلان بدون مالیات برای دوران بازنشستگی فرد باشد.»

با این حال، نگرانی‌های مهمی وجود دارد. اول اینکه، مالکان IRA نمی‌توانند رمزارز را مستقیماً به حساب IRA واریز کنند. آن‌ها باید پول نقد واریز کنند و سپس رمزارز را از داخل حساب IRA خریداری کنند. دوم اینکه، سرمایه‌گذاری‌های رمزارزی با همان مشکلاتی روبه‌رو هستند که سایر دارایی‌های جایگزین IRA با آن مواجه‌اند. بیشتر متولیان IRA گزینه‌های سرمایه‌گذاری را به سهام، اوراق قرضه، صندوق‌های مشترک و CDهای تأییدشده محدود می‌کنند.

بنابراین، متولی IRA شما مثل Fidelity یا Vanguard می‌تواند دارایی‌های دیجیتال را از حساب‌های Roth یا IRA سنتی شما منع کند.

سقف واریز در سال ۲۰۲۵

حداکثر مبلغی که یک فرد می‌تواند در سال ۲۰۲۵ به Roth IRA واریز کند، ۷۰۰۰ دلار است. افراد ۵۰ ساله و بالاتر می‌توانند تا سقف ۸۰۰۰ دلار واریز کنند.

افتتاح حساب Roth IRA

یک Roth IRA باید در مؤسسه‌ای افتتاح شود که از سوی سازمان مالیات (IRS) تأیید شده باشد. این مؤسسات شامل بانک‌ها، شرکت‌های کارگزاری، اتحادیه‌های اعتباری تحت پوشش فدرال و انجمن‌های پس‌انداز و وام هستند. معمولاً افراد حساب‌های IRA را نزد کارگزاران باز می‌کنند.

Roth IRA را می‌توان در هر زمانی افتتاح کرد. اما واریزهای مربوط به یک سال مالیاتی باید تا تاریخ مقرر برای تسلیم اظهارنامه مالیاتی فرد (معمولاً ۱۵ آوریل سال بعد) انجام شود.

هنگام افتتاح IRA، دو سند اساسی باید به صاحب حساب ارائه شود:

• بیانیه افشای IRA
• توافقنامه پذیرش IRA و سند برنامه

این اسناد قوانین و مقرراتی را که Roth IRA باید تحت آن‌ها فعالیت کند توضیح می‌دهند و توافقی بین صاحب IRA و متولی یا امین IRA ایجاد می‌کنند.

تمام مؤسسات مالی شرایط یکسانی ندارند. برخی از ارائه‌دهندگان IRA فهرست گسترده‌ای از گزینه‌های سرمایه‌گذاری دارند، در حالی که برخی دیگر محدودتر هستند. تقریباً هر مؤسسه ساختار هزینه متفاوتی برای Roth IRA دارد که می‌تواند تأثیر قابل‌توجهی بر بازده سرمایه‌گذاری بگذارد.

تحمل ریسک و ترجیحات سرمایه‌گذاری شما نقش مهمی در انتخاب ارائه‌دهنده Roth IRA خواهد داشت. اگر قصد دارید سرمایه‌گذاری فعال انجام دهید و معاملات زیادی کنید، بهتر است سراغ ارائه‌دهنده‌ای بروید که هزینه معاملات پایین‌تری دارد. در مقابل، برخی ارائه‌دهندگان برای عدم فعالیت حساب هزینه‌ای دریافت می‌کنند. برخی دیگر طیف متنوع‌تری از سهام یا ETF ارائه می‌دهند. همه‌چیز بستگی به نوع سرمایه‌گذاری دارد که شما می‌خواهید.

همچنین باید به الزامات حساب توجه کنید. برخی مؤسسات حداقل موجودی بالاتری دارند. اگر قصد دارید با همان مؤسسه بانکداری کنید، بررسی کنید که آیا حساب Roth IRA شما محصولات بانکی اضافی هم ارائه می‌دهد یا خیر. اگر قصد دارید Roth IRA را در بانکی یا کارگزاری باز کنید که پیش‌تر در آن حساب دارید، ببینید آیا مشتریان قدیمی تخفیف‌هایی برای هزینه‌های IRA دریافت می‌کنند یا خیر.

اکثر ارائه‌دهندگان IRA فقط حساب‌های عادی IRA (سنتی یا Roth) را عرضه می‌کنند. برای حساب‌های IRA خودگردان باید سراغ متولیان تخصصی SDIRA بروید که امکان سرمایه‌گذاری در دارایی‌هایی فراتر از سهام، اوراق قرضه، ETF و صندوق‌های مشترک را فراهم می‌کنند.

مقایسه بهترین حساب‌های Roth IRA

آیا Roth IRA بیمه است؟

اگر حساب شما در بانک باشد، توجه کنید که IRAها تحت دسته‌بندی بیمه‌ای متفاوتی نسبت به حساب‌های سپرده عادی قرار دارند. بنابراین پوشش بیمه برای حساب‌های IRA به اندازه حساب‌های عادی قوی نیست. شرکت بیمه سپرده فدرال (FDIC) همچنان تا سقف ۲۵۰,۰۰۰ دلار برای IRAهای سنتی یا Roth پوشش ارائه می‌دهد، اما موجودی‌ها با هم ترکیب می‌شوند و جداگانه محسوب نمی‌گردند.

به‌عنوان مثال، اگر یک مشتری بانکی یک CD به ارزش ۲۰۰,۰۰۰ دلار در IRA سنتی و یک حساب پس‌انداز Roth IRA به ارزش ۱۰۰,۰۰۰ دلار در همان مؤسسه داشته باشد، ۵۰,۰۰۰ دلار دارایی او بدون پوشش بیمه FDIC باقی می‌ماند.

چه چیزهایی را می‌توان به Roth IRA واریز کرد؟

سازمان مالیات آمریکا (IRS) نه‌تنها سقف مبلغ واریزی را مشخص می‌کند، بلکه تعیین می‌کند چه نوع پولی قابل واریز است. اساساً فقط درآمد حاصل از کار (Earned Income) را می‌توان به Roth IRA واریز کرد.

برای افرادی که برای یک کارفرما کار می‌کنند، دستمزدی که واجد شرایط واریز به Roth IRA است شامل حقوق، دستمزد، کمیسیون، پاداش و سایر مبالغی است که در برابر خدمات انجام‌شده پرداخت می‌شود. این مبالغ همان‌هایی هستند که در جعبه ۱ فرم W-2 درج می‌شوند. برای افراد خوداشتغال یا شرکای کسب‌وکارهای شراکتی، درآمد مشمول واریز همان سود خالص پس از کسر کسورات مجاز (مثل مشارکت‌های بازنشستگی به نفع خود فرد) و کاهش‌یافته به میزان ۵۰٪ مالیات‌های خوداشتغالی است.

پولی که در نتیجه طلاق دریافت می‌شود—مانند نفقه، حمایت از فرزند یا توافق‌نامه مالی—در صورتی که مربوط به نفقه مشمول مالیات در توافق‌نامه‌های پیش از ۳۱ دسامبر ۲۰۱۸ باشد، نیز قابل واریز است.

چه منابعی قابل واریز نیستند؟

• درآمد اجاره یا سود ناشی از نگهداری املاک
• درآمد بهره
• حقوق بازنشستگی یا مستمری
• سود سهام یا سود سرمایه سهام
• درآمد منفعل از مشارکت‌هایی که در آن خدمات قابل‌توجه ارائه نمی‌دهید

شما هرگز نمی‌توانید بیش از درآمد سالانه خود در همان سال مالیاتی به Roth IRA واریز کنید. و همان‌طور که قبلاً اشاره شد، این واریز مشمول کسر مالیاتی نمی‌شود—هرچند ممکن است بتوانید از اعتبار مالیاتی Saver's Credit بین ۱۰٪ تا ۵۰٪ استفاده کنید، بسته به سطح درآمد و شرایط زندگی خود.

چه کسانی واجد شرایط Roth IRA هستند؟

هر فردی که درآمد حاصل از کار داشته باشد می‌تواند به Roth IRA واریز کند—به شرط آنکه وضعیت اظهارنامه مالیاتی و درآمد ناخالص تعدیل‌شده (MAGI) او در محدوده مجاز باشد. افرادی که درآمدشان از سطح تعیین‌شده بالاتر باشد، دیگر واجد شرایط واریز نمی‌شوند.

سیستم چگونه کار می‌کند؟

• افرادی که کمتر از محدوده تعیین‌شده درآمد دارند می‌توانند تا ۱۰۰٪ درآمد خود یا سقف واریز مجاز (هرکدام کمتر بود) را واریز کنند.
• افرادی که در محدوده تدریجی (Phase-out) هستند باید درآمد خود را از حداکثر مجاز کسر کرده و سپس آن را بر محدوده تدریجی تقسیم کنند تا درصد مجاز واریز را به‌دست آورند.

محدوده درآمد واجد شرایط برای سال ۲۰۲۵

• زوجین با اظهارنامه مشترک:
• واریز کامل: کمتر از ۲۳۶,۰۰۰ دلار
• واریز جزئی: بین ۲۳۶,۰۰۰ تا کمتر از ۲۴۶,۰۰۰ دلار
• زوجین با اظهارنامه جداگانه (در طول سال با هم زندگی کرده‌اند):
• واریز کامل: ۰ دلار
• واریز جزئی: کمتر از ۱۰,۰۰۰ دلار
• مجردها، سرپرست خانوار یا زوجین جدا از هم (که در طول سال با هم زندگی نکرده‌اند):
• واریز کامل: کمتر از ۱۵۰,۰۰۰ دلار
• واریز جزئی: بین ۱۴۶,۰۰۰ تا کمتر از ۱۶۵,۰۰۰ دلار

Roth IRA همسر (Spousal Roth IRA)

یک زوج می‌توانند از طریق Roth IRA همسر واریزی‌های خود را افزایش دهند. فردی می‌تواند به نمایندگی از همسر خود که درآمد کمی دارد یا اصلاً درآمدی ندارد، به Roth IRA واریز کند. قوانین و محدودیت‌های این نوع حساب دقیقاً مشابه Roth IRA عادی است. حساب همسر جدا از حساب فرد نگهداری می‌شود زیرا Roth IRA حساب مشترک ندارد.

شرایط لازم برای Roth IRA همسر:

• زوج باید ازدواج کرده باشند و اظهارنامه مالیاتی مشترک ارائه کنند.
• فردی که واریز می‌کند باید درآمد مشمول داشته باشد.
• مجموع واریزی‌ها برای هر دو نفر نباید بیشتر از درآمد مشمول روی اظهارنامه مشترک باشد.
• واریز به هر Roth IRA نباید بیش از سقف مجاز یک حساب باشد (اما با داشتن دو حساب، خانواده می‌تواند پس‌انداز سالانه خود را دو برابر کند).

برداشت‌ها: توزیع‌های واجد شرایط (Qualified Distributions)

در هر زمان از سال مالیاتی، شما می‌توانید اصل واریزی‌های خود را از Roth IRA بدون مالیات و بدون جریمه برداشت کنید. تا زمانی که فقط مبلغی برابر با کل واریزهای خود را برداشت کنید، این برداشت به‌عنوان درآمد مشمول مالیات محسوب نمی‌شود و جریمه‌ای ندارد—صرف‌نظر از سن شما یا مدت زمان حضور پول در حساب.

اما وقتی صحبت از برداشت سودها (earnings) یا همان بازدهی حاصل از سرمایه‌گذاری می‌شود، شرایط متفاوت است. برای اینکه برداشت سود به‌عنوان «توزیع واجد شرایط» شناخته شود، باید:

• حداقل پنج سال از زمان افتتاح و تأمین مالی اولین Roth IRA گذشته باشد، و
• یکی از شرایط زیر برقرار باشد:
• دارنده حساب حداقل ۵۹ سال و نیم سن داشته باشد.
• دارایی‌ها برای خرید یا ساخت/بازسازی خانه اول استفاده شوند (برای خود یا اعضای واجد شرایط خانواده). این مورد محدود به ۱۰,۰۰۰ دلار در طول عمر است.
• دارنده حساب دچار ناتوانی شده باشد.
• دارایی‌ها پس از مرگ صاحب حساب به ذی‌نفع پرداخت شوند.

قانون پنج‌ساله (The Five-Year Rule)

برداشت سودها ممکن است مشمول مالیات و/یا جریمه ۱۰٪ شود، بسته به سن شما و اینکه آیا قانون پنج‌ساله رعایت شده است یا خیر.

• اگر قانون پنج‌ساله رعایت شده باشد:
• زیر ۵۹.۵ سال: سودها مشمول مالیات و جریمه هستند (مگر در صورت خرید اولین خانه تا سقف ۱۰,۰۰۰ دلار، ناتوانی دائمی یا مرگ).
• ۵۹.۵ سال و بالاتر: هیچ مالیات یا جریمه‌ای وجود ندارد.
• اگر قانون پنج‌ساله رعایت نشده باشد:
• زیر ۵۹.۵ سال: سودها مشمول مالیات و جریمه هستند (ممکن است جریمه بخشوده شود اما مالیات همچنان اعمال می‌شود، مثلاً برای هزینه تحصیل، هزینه‌های پزشکی، ناتوانی، خرید اولین خانه یا مرگ).
• ۵۹.۵ سال و بالاتر: سودها مشمول مالیات می‌شوند اما جریمه‌ای ندارد.

نکته مهم:

برداشت‌ها بر اساس اصل «اول داخل، اول خارج» (FIFO) انجام می‌شوند. بنابراین هر برداشتی ابتدا از واریزها محاسبه می‌شود. به این معنا که سودها لمس نمی‌شوند مگر اینکه تمام واریزها قبلاً برداشت شده باشند.

برداشت‌ها: توزیع‌های غیر واجد شرایط (Non-Qualified Distributions)

اگر برداشت سود شرایط بالا را نداشته باشد، به‌عنوان توزیع غیر واجد شرایط محسوب می‌شود و ممکن است مشمول مالیات و/یا جریمه ۱۰٪ شود.

استثناها:

• هزینه‌های پزشکی پرداخت‌نشده: اگر مبلغ برداشت برای هزینه‌های پزشکی بیش از ۷.۵٪ درآمد ناخالص تعدیل‌شده (AGI) باشد.
• پرداخت بیمه درمانی: در صورتی که فرد شغل خود را از دست داده باشد.
• هزینه‌های تحصیلات عالی: اگر برداشت برای هزینه‌های تحصیلی واجد شرایط (شهریه، کتاب، تجهیزات و غیره) خود یا وابستگان باشد.
• هزینه تولد یا فرزندخواندگی: تا سقف ۵,۰۰۰ دلار، اگر در یک‌سال پس از رویداد برداشت شود.

همچنین، اگر تنها مبلغ واریزی همان سال (به‌علاوه سود حاصل از آن) برداشت شود، برداشت به‌عنوان لغو واریز (reversal) محسوب می‌شود. به‌طور مثال، اگر در سال جاری ۵,۰۰۰ دلار واریز کنید و آن مبلغ ۵۰۰ دلار سود ایجاد کند، می‌توانید ۵,۰۰۰ دلار اصل را بدون مالیات و جریمه برداشت کنید، ولی ۵۰۰ دلار سود به‌عنوان درآمد مشمول مالیات خواهد بود.

Roth IRA در مقابل IRA سنتی

مزیت Roth IRA یا IRA سنتی بستگی به پله مالیاتی فعلی شما، نرخ مالیات مورد انتظار در دوران بازنشستگی و ترجیحات شخصی دارد.

• افرادی که انتظار دارند در دوران بازنشستگی در پله مالیاتی بالاتری باشند، ممکن است Roth IRA را به‌صرفه‌تر ببینند، زیرا کل مالیات پس‌انداز شده در بازنشستگی بیشتر از مالیات پرداخت‌شده در زمان فعلی خواهد بود. به همین دلیل، جوان‌ترها و کسانی که درآمد کمتری دارند، بیشترین بهره را از Roth IRA می‌برند.
• شروع پس‌انداز با Roth IRA در سنین پایین، اثر سود مرکب را به حداکثر می‌رساند: سرمایه و سود آن دوباره سرمایه‌گذاری می‌شوند و بازده بیشتری ایجاد می‌کنند که دوباره سرمایه‌گذاری می‌شود و به همین ترتیب ادامه دارد.

حتی اگر انتظار داشته باشید که نرخ مالیات شما در بازنشستگی پایین‌تر باشد، همچنان از جریان درآمد بدون مالیات Roth IRA بهره‌مند خواهید شد. این وضعیت، گزینه بدی نیست.

ارث‌بری Roth IRA

کسانی که به دارایی‌های Roth IRA خود نیاز ندارند، می‌توانند پول را برای همیشه در حساب نگه دارند و دارایی‌ها را بدون مالیات به وارثان منتقل کنند. حتی بهتر، وارثان می‌توانند برداشت‌های خود را تا ده سال یا در برخی موارد خاص حتی تا پایان عمر ادامه دهند (اگر صاحب اصلی Roth IRA بعد از ۲۰۲۰ فوت کرده باشد).

• وارثان IRA سنتی موظف به پرداخت مالیات بر برداشت‌ها هستند.
• همسر می‌تواند IRA به ارث رسیده را به یک حساب جدید منتقل کند و نیازی به شروع برداشت‌ها تا سن ۷۳ ندارد.

برای Roth IRAهای به ارث رسیده قبل از ۲۰۲۰، می‌توان از استراتژی موسوم به Stretch IRA استفاده کرد، که به وارث اجازه می‌دهد برداشت‌ها را در طول عمر خود ادامه دهد و حساب به‌صورت بدون مالیات رشد کند. با این حال، قانون SECURE این گزینه را برای اکثر وارثان به‌جز همسر محدود کرده است.

انگیزه‌های تبدیل به Roth IRA

برخی افراد Roth IRA را باز یا تبدیل می‌کنند، چون نگران افزایش مالیات در آینده هستند. این نوع IRA به آن‌ها اجازه می‌دهد تا نرخ مالیات فعلی را برای مانده تبدیل‌ها قفل کنند.

همچنین، مدیران و کارمندان با درآمد بالا که از طریق کارفرما می‌توانند به Roth 401(k) واریز کنند، می‌توانند این حساب‌ها را به Roth IRA منتقل کنند بدون پرداخت مالیات و از الزام به برداشت حداقل در ۷۳ سالگی اجتناب کنند.

سؤالات متداول (FAQs)

آیا بهتر است در Roth IRA سرمایه‌گذاری کنم یا 401(k)؟

انتخاب بین Roth IRA و 401(k) به متغیرهای مختلفی بستگی دارد. هر دو نوع حساب فرصت رشد بدون مالیات را فراهم می‌کنند:

• Roth IRA : هنگام واریز مالیات نمی‌پردازید، اما برداشت‌ها در بازنشستگی بدون مالیات است.
• Roth 401(k) : مشابه Roth IRA است.
• سنتی 401(k) : پیش از پرداخت مالیات، بخشی از حقوق شما به حساب واریز می‌شود. سقف واریز سالانه Roth IRA معمولاً کمتر از 401(k) است.

401(k) همچنین اجازه می‌دهد کارفرما مشارکت کند (Matching)، اما معمولاً هزینه‌ها، حداقل برداشت‌ها و گزینه‌های سرمایه‌گذاری محدودتری دارد.

سقف واریز ماهانه Roth IRA

در ۲۰۲۵، سقف واریز سالانه Roth IRA برای افراد زیر ۵۰ سال ۷,۰۰۰ دلار است (حدود ۵۸۳.۳۳ دلار ماهانه). برای افراد ۵۰ ساله و بالاتر، سقف سالانه ۸,۰۰۰ دلار است (حدود ۶۶۶.۶۷ دلار ماهانه).

برای مقایسه، سقف واریز سالانه Roth 401(k) در ۲۰۲۵ ۲۳,۵۰۰ دلار است و افراد ۵۰ ساله و بالاتر می‌توانند ۷,۵۰۰ دلار اضافی به‌عنوان Catch-up Contribution واریز کنند.

مزایای Roth IRA

• امکان تنوع بالاتر سرمایه‌گذاری نسبت به 401(k)
• برداشت بدون مالیات و جریمه از واریزی‌ها در هر زمان
• برای افراد با انتظار قرار گرفتن در پله مالیاتی بالاتر در بازنشستگی، برداشت‌های بدون مالیات بسیار سودمند است
• امکان مدیریت سرمایه‌گذاری شخصی با بانک، کارگزاری یا مؤسسه مالی مجاز

معایب Roth IRA

• برخلاف 401(k)، مزیت مالیاتی اولیه ندارد
• سقف واریز سالانه تقریباً یک‌سوم 401(k) است
• برای برخی افراد با درآمد بالا، واریز محدود یا غیرمجاز است

جمع‌بندی

Roth IRA حساب بازنشستگی فردی است که به شما اجازه می‌دهد پول خود را بدون جریمه و بدون مالیات پس از سن ۵۹ سال و نیم و پس از پنج سال نگه‌داری برداشت کنید. همچنین، برای خرید خانه، تحصیل یا تولد/فرزندخواندگی می‌توان برداشت بدون جریمه انجام داد.

• حساب با پول پس از مالیات تأمین می‌شود، بنابراین از تخفیف مالیاتی اولیه برخوردار نیست، اما برداشت‌ها در صورت رعایت شرایط، بدون مالیات هستند.
• برای افرادی که انتظار دارند در بازنشستگی در پله مالیاتی بالاتری باشند، Roth IRA می‌تواند گزینه مطلوبی باشد.