رزروویست واجد شرایط چیست؟

رزروویست واجد شرایط (Qualified Reservist) عضوی از نیروهای ذخیره نظامی است که در حالت غیرفعال قرار دارد، اما هنگامی که به خدمت فعال فراخوانده می‌شود، می‌تواند وجوهی را از برخی حساب‌های بازنشستگی بدون متحمل شدن جریمه معمول توزیع زودهنگام برداشت کند.

رزروویست واجد شرایط عضوی از نیروهای ذخیره نظامی است که فعال نیست، اما هنگامی که به خدمت فراخوانده می‌شود، واجد شرایط برداشت زودهنگام از حساب بازنشستگی بدون جریمه معمول توزیع زودهنگام است. در شرایط عادی، سرویس درآمد داخلی (IRS) جریمه‌ای ۱۰ درصدی بر مبلغ مشمول مالیات برداشت‌شده از حساب بازنشستگی توسط مالیات‌دهنده‌ای که کمتر از ۵۹.۵ سال سن دارد، اعمال می‌کند. رزروویست‌های واجد شرایط استثناهای نادری برای این قانون هستند. با این حال، برداشت‌های آن‌ها مشمول مالیات‌های فدرال و ایالتی است. برای واجد شرایط بودن، رزروویست‌ها باید پس از ۱۱ سپتامبر ۲۰۰۱ برای بیش از ۱۷۹ روز یا برای دوره‌ای نامحدود به خدمت فعال فراخوانده یا دستور داده شده باشند. توزیع‌ها باید از حساب بازنشستگی فردی (IRA) یا از مشارکت‌های انتخابی کارکنان به طرح‌های 401(k)، 457، یا 403(b) باشد. همچنین، توزیع‌ها باید در طول دوره خدمت فعال انجام شوند. قوانین خاصی به رزروویست‌ها اجازه می‌دهد توزیع‌های حساب بازنشستگی را در طول دوره دوساله پس از پایان خدمت فعال بازپرداخت کنند، حتی اگر مشارکت‌های بازپرداخت از محدودیت‌های سالانه مشارکت فراتر رود.

نکات کلیدی

• رزروویست‌های واجد شرایط، هنگامی که به خدمت فراخوانده می‌شوند، می‌توانند برداشت‌های بدون مالیات از برخی حساب‌های بازنشستگی انجام دهند.
• قوانین رزروویست واجد شرایط نسبتاً جدید هستند و به‌عنوان بخشی از قانون حفاظت از بازنشستگی سال ۲۰۰۶ وضع شده‌اند. ابتدا، این قوانین فقط برای رزروویست‌های فعال در ۳۰ دسامبر ۲۰۰۷ یا قبل از آن اعمال می‌شد.
• بسیاری از نیروهای نظامی به دلیل این امکان، توزیع‌های زودهنگام انجام می‌دهند، اما این می‌تواند اثرات منفی بلندمدتی بر پس‌انداز بازنشستگی داشته باشد.
• مزایای بازنشستگی که برداشت می‌شوند همچنان مشمول مالیات‌های ایالتی و فدرال خاصی هستند.
• شاید بزرگ‌ترین معایب قوانین رزروویست واجد شرایط این است که از دست دادن حتی یک سال پس‌انداز در 401(k) یا IRA می‌تواند در بازنشستگی تفاوت ایجاد کند.

درک رزروویست‌های واجد شرایط

قوانین رزروویست واجد شرایط نسبتاً جدید هستند و به‌عنوان بخشی از قانون حفاظت از بازنشستگی سال ۲۰۰۶ وضع شده‌اند. ابتدا، این قوانین فقط برای رزروویست‌های فعال در ۳۰ دسامبر ۲۰۰۷ یا قبل از آن اعمال می‌شد. با این حال، قانون HEART سال ۲۰۰۸، یا قانون کمک و تخفیف مالیاتی قهرمانان، این قوانین را برای رزروویست‌های واجد شرایط در آینده گسترش داد. قانون HEART اشکال مختلفی از کمک مالی را به اعضای نیروهای نظامی ایالات متحده و خانواده‌هایشان ارائه داد تا به‌عنوان روشی دیگر برای قدردانی و جبران خدمات آن‌ها عمل کند. قانون HEART شامل چندین مفاد است که برای کمک به اعضای نیروهای نظامی و رزروویست‌ها طراحی شده‌اند تا انتقال مالی روان به خدمت فعال و سپس بازگشت به زندگی غیرنظامی داشته باشند.

مزایا و معایب رزروویست واجد شرایط بودن

خدمت در نیروهای ذخیره می‌تواند مشکلات مالی ایجاد کند. برای مثال، زوج‌های متاهل با فرزندان با هزینه‌های غیرمنتظره مراقبت از کودکان مواجه می‌شوند زمانی که یکی یا هر دو بزرگسال خانواده به خدمت فعال در خارج از کشور فراخوانده می‌شوند. همانند بسیاری از مفاد قانون HEART، قوانین رزروویست واجد شرایط انعطاف‌پذیری مالی بیشتری برای رزروویست‌ها فراهم می‌کند. اگر معاوضه‌ای وجود داشته باشد، این است که محدودیت‌های مهمی وجود دارد. برای مثال، کارکنان نظامی نمی‌توانند پس از تاریخ توزیع مشارکت‌های انتخابی بیشتری به طرح‌های بازنشستگی خود انجام دهند. این می‌تواند تأثیر منفی بر پس‌انداز بالقوه بازنشستگی داشته باشد. شاید بزرگ‌ترین معایب قوانین رزروویست واجد شرایط این است که از دست دادن حتی یک سال پس‌انداز در 401(k) یا IRA می‌تواند در بازنشستگی تفاوت ایجاد کند. این موضوع به‌ویژه در مراحل اولیه فرآیند پس‌انداز بازنشستگی صادق است، زیرا پولی که برداشت می‌شود فرصتی برای سود مرکب در طول چندین سال نخواهد داشت. به همین دلیل، حتی برداشت چند هزار دلار، همان‌طور که برای رزروویست‌های واجد شرایط مجاز است، می‌تواند در طول چند دهه ۱۰,۰۰۰ دلار یا بیشتر هزینه داشته باشد.