طرح بازنشستگی حمایت‌شده دولتی چیست؟

طرح بازنشستگی حمایت‌شده دولتی (Government-Sponsored Retirement Arrangement یا GSRA) یک برنامه بازنشستگی کانادایی برای افرادی است که کارمند یک نهاد محلی، استانی یا فدرال نیستند، اما حقوق آن‌ها از منابع عمومی پرداخت می‌شود. از آنجایی که این نوع طرح بازنشستگی در سازمان درآمد کانادا (CRA)، معادل کانادایی IRS آمریکا، ثبت نشده است، از مزایای مالیاتی مانند وضعیت معاف از مالیات یا کسورات مالیاتی برخوردار نیست.

نکات کلیدی

• GSRA برنامه بازنشستگی کانادایی برای افرادی است که کارمند دولت یا بخش مدنی نیستند، اما حقوقشان از منابع عمومی پرداخت می‌شود.
• کمک‌ها به GSRA قابل کسر مالیاتی نیستند.
• مقررات کانادا مقدار مشارکت افراد در GSRA در برنامه‌های پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP) را محدود می‌کند.

درک طرح‌های بازنشستگی حمایت‌شده دولتی (GSRAs)

GSRAs معمولاً برای افرادی در دسترس است که در یک نهاد خصوصی شاغل هستند و درآمد آن نهاد از دولت فدرال کانادا تأمین می‌شود. کمک‌ها به GSRA قابل کسر مالیاتی نیستند. همچنین، مقررات کانادا مقدار مشارکت دارندگان GSRA در برنامه‌های پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP) را محدود می‌کند. RRSP کانادا معادل حساب‌های بازنشستگی معاف از مالیات آمریکا مانند 401(k) و IRA است.

برنامه‌های پس‌انداز کانادا

اگرچه GSRAs مزایای مالیاتی چندانی ندارند، قانون کانادا انواع برنامه‌ها و خدمات با مزایای مالیاتی را اجازه می‌دهد.

برنامه‌های پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP)

RRSP برنامه‌ای برای پس‌انداز بازنشستگی است که شما آن را ایجاد کرده و دولت ثبت می‌کند و شما یا همسر/شریک قانونی شما در آن مشارکت می‌کنید. مشارکت‌های قابل کسر مالیاتی در RRSP می‌تواند برای کاهش مالیات استفاده شود. هر درآمدی که در RRSP کسب شود معمولاً تا زمانی که در برنامه باقی بماند، معاف از مالیات است و معمولاً هنگام دریافت پرداخت‌ها از برنامه باید مالیات پرداخت شود.

حساب‌های پس‌انداز بدون مالیات (TFSA)

برنامه TFSA از سال ۲۰۰۹ آغاز شد و به افراد ۱۸ ساله و بالاتر که شماره بیمه اجتماعی معتبر دارند، اجازه می‌دهد پول را به‌صورت معاف از مالیات پس‌انداز کنند. مشارکت‌ها در TFSA برای مالیات قابل کسر نیستند. هر مبلغی که در حساب گذاشته شود و هر درآمدی که در حساب حاصل شود (مانند درآمد سرمایه‌گذاری یا سود سرمایه‌ای) معمولاً معاف از مالیات است، حتی هنگام برداشت. هزینه‌های اداری یا سایر هزینه‌ها و بهره یا پول قرض گرفته شده برای مشارکت در TFSA قابل کسر نیستند.

برنامه‌های بازنشستگی ثبت‌شده مشترک (PRPP)

PRPP گزینه‌ای برای پس‌انداز بازنشستگی افراد، از جمله افراد خوداشتغال است. PRPP به اعضای خود اجازه می‌دهد از هزینه‌های اداری کمتر ناشی از مشارکت در یک برنامه بازنشستگی بزرگ بهره‌مند شوند و این برنامه قابل انتقال است، بنابراین با تغییر شغل، همراه اعضا حرکت می‌کند.

از آنجا که گزینه‌های سرمایه‌گذاری در PRPP مشابه سایر برنامه‌های بازنشستگی ثبت‌شده است، اعضا می‌توانند از انعطاف‌پذیری بیشتری برای مدیریت پس‌انداز و دستیابی به اهداف بازنشستگی خود بهره‌مند شوند.

برنامه‌های پس‌انداز ثبت‌شده برای معلولیت (RDSP)

RDSP برنامه‌ای برای پس‌انداز است که هدف آن کمک به والدین و دیگران برای تأمین امنیت مالی بلندمدت فردی است که واجد شرایط اعتبار مالیاتی معلولیت (DTC) است.

مشارکت‌ها در RDSP قابل کسر مالیاتی نیستند و می‌توانند تا پایان سالی که ذی‌نفع به ۵۹ سالگی می‌رسد، انجام شوند. مشارکت‌هایی که برداشت می‌شوند، به‌عنوان درآمد برای ذی‌نفع در زمان پرداخت از RDSP محسوب نمی‌شوند.

با این حال، کمک مالی کانادا برای معلولیت، اوراق مالی کانادا برای معلولیت، درآمد سرمایه‌گذاری کسب‌شده در برنامه و عواید ناشی از انتقال‌ها هنگام پرداخت از RDSP به‌عنوان درآمد ذی‌نفع برای مالیات منظور می‌شوند.