تحلیل بنیادین · پیش‌بینی بازارها · اخبار
قانون مبارزه با فساد خارجی چیست؟
قانون مبارزه با فساد خارجی قانونی در ایالات متحده است که شرکت‌ها و افراد آمریکایی را از پرداخت رشوه به مقامات خارجی برای پیشبرد معاملات تجاری منع می‌کند.
قانون مبارزه با فساد خارجی (FCPA) قانونی در ایالات متحده است که شرکت‌ها و افراد آمریکایی را از پرداخت رشوه به مقامات خارجی برای پیشبرد معاملات تجاری منع می‌کند. این قانون شامل دو بخش اصلی است:
- مفاد ضد رشوه‌خواری
- مفاد مربوط به دفاتر، سوابق و کنترل‌های داخلی که به رویه‌های حسابداری اشاره دارد
- FCPA برای رفتارهای ممنوعه در هر نقطه از جهان اعمال می‌شود و شامل شرکت‌های سهامی عام و شرکت‌های خصوصی در آمریکا می‌شود.
نکات کلیدی
- قانون مبارزه با فساد خارجی (FCPA) قانونی در ایالات متحده است که شرکت‌ها و افراد را از پرداخت رشوه به مقامات خارجی برای پیشبرد معاملات تجاری منع می‌کند.
- کمیسیون بورس و اوراق بهادار (SEC) و وزارت دادگستری (DOJ) مسئول اجرای FCPA هستند.
- تصویب FCPA در سال 1977 به ایجاد شرایط برابر برای کسب‌وکارهای آمریکایی در بازارهای خارجی کمک کرد.
درک قانون مبارزه با فساد خارجی
قانون مبارزه با فساد خارجی به فساد و رشوه‌خواری بین‌المللی هدف قرار می‌دهد. پرداخت به مقامات خارجی برای تسریع فرآیندهای قانونی یا به‌دست آوردن قراردادها تا دهه 1970 در سراسر جهان یک رویه تجاری رایج بود. در برخی کشورها، شرکت‌ها به‌طور معمول هزینه‌های رشوه را به‌عنوان هزینه‌های تجاری عادی در اظهارنامه‌های مالیاتی خود کسر می‌کردند. با این حال، رایج بودن این رفتار آن را مطلوب یا اخلاقی نمی‌کند. هنگامی که این قانون در سال 1977 تصویب شد، از حمایت قابل‌توجهی از سوی کسب‌وکارهای آمریکایی برخوردار شد، زیرا آن‌ها نمی‌توانستند در بازارهای خارجی که رشوه‌خواری پذیرفته شده بود، به‌طور عادلانه رقابت کنند. رژیم ضد رشوه‌خواری FCPA—همراه با پذیرش معاهداتی مانند سازمان همکاری اقتصادی و توسعه (OECD) که کشورهای امضاکننده را ملزم به غیرقانونی کردن تمام جرایم مالی کرد—به ایجاد شرایط برابر برای کسب‌وکارهای آمریکایی در خارج از کشور کمک کرده است.
مفاد ضد رشوه‌خواری
این قانون رشوه دادن به مقامات خارجی را ممنوع می‌کند و قصد دارد فساد و سوءاستفاده از قدرت را در سراسر جهان بازدارد. FCPA شامل سیاست‌هایی برای مدیریت اقدامات شرکت‌های سهامی عام، مدیران، افسران، سهامداران، نمایندگان و کارکنان آن‌ها است. این شامل کار از طریق اشخاص ثالث مانند مشاوران و شرکا در یک سرمایه‌گذاری مشترک (JV) با شرکت می‌شود—به این معنا که استفاده از واسطه‌ها برای اجرای رشوه، شرکت یا فرد را از مسئولیت معاف نمی‌کند.
مفاد دفاتر، سوابق و کنترل‌های داخلی
این بخش از قانون، دستورالعمل‌های شفافیت حسابداری را مشخص می‌کند که قرار است در کنار مفاد ضد رشوه‌خواری عمل کنند. FCPA از شرکت‌هایی که اوراق بهادار آن‌ها در ایالات متحده فهرست شده‌اند، می‌خواهد که مفاد حسابداری آن را رعایت کنند، که روش‌هایی برای ثبت دارایی‌ها را مشخص می‌کند که پنهان کردن پرداخت‌های فاسد را دشوار می‌سازد. شرکت‌های مشمول این قانون همچنین باید کنترل‌های داخلی را طراحی و حفظ کنند تا به نهادهای نظارتی اطمینان دهند که معاملات تجاری آن‌ها به‌درستی ثبت شده‌اند.
نقض قانون مبارزه با فساد خارجی
کمیسیون بورس و اوراق بهادار (SEC) و وزارت دادگستری (DOJ) به‌طور مشترک مسئول اجرای قانون مبارزه با فساد خارجی هستند. SEC واحدی ویژه در بخش اجرایی خود ایجاد کرده است تا بر موضوعاتی که تحت حوزه FCPA قرار می‌گیرند تمرکز کند. ناقضان این قانون ممکن است با تحریم‌ها و جریمه‌های قابل‌توجهی مواجه شوند و ممکن است اقدامات کیفری و مدنی علیه آن‌ها اعمال شود. مجازات‌ها شامل جریمه‌هایی تا دو برابر مبلغ سودی که انتظار می‌رفت از رشوه به‌دست آید، می‌شود. نهادهای شرکتی که مقصر نقض این قانون شناخته شوند، ممکن است مجبور به پذیرش نظارت یک حسابرس مستقل برای اطمینان از رعایت قوانین در آینده شوند. افرادی که در نقض این قانون دخیل باشند، ممکن است تا پنج سال زندان را متحمل شوند.
نمونه احکام SEC در FCPA
SEC نقض‌های جاری این قانون را همراه با اقدامات اجرایی خود در قالب اطلاعیه‌های مطبوعاتی در وب‌سایت SEC منتشر می‌کند. این نهاد همچنین فهرستی خلاصه‌شده، سازمان‌دهی‌شده بر اساس سال تقویمی، از افراد و شرکت‌هایی که اصول این قانون را نقض کرده‌اند، منتشر می‌کند. به‌عنوان مثال، در سال 2019، برخی از احکام SEC شامل اقدامات علیه موارد زیر بود:
- اریکسون (NASDAQ: ERIC)، شرکت چندملیتی مخابراتی مستقر در استکهلم، موافقت کرد بیش از 1 میلیارد دلار به SEC و DOJ بپردازد تا اتهامات مربوط به نقض FCPA را حل کند، که شامل استفاده از مشاوران جعلی برای قاچاق مخفیانه پول به مقامات دولتی در چندین کشور در یک طرح رشوه‌خواری گسترده بود.
- مایکروسافت (NASDAQ: MSFT) موافقت کرد بیش از 24 میلیون دلار برای تسویه اتهامات SEC مربوط به نقض FCPA در مجارستان، تایلند، عربستان سعودی و ترکیه، و اتهامات کیفری مربوط به مجارستان بپردازد.
- تیم لیسنر، مدیر اجرایی سابق گلدمن ساکس (NYSE: GS)، با توافقی با SEC موافقت کرد که شامل محرومیت دائمی از صنعت اوراق بهادار به دلیل نقض FCPA با مشارکت در یک طرح فساد بود، که در آن میلیون‌ها دلار با پرداخت رشوه‌های غیرقانونی به مقامات دولتی مختلف برای تأمین قراردادهای پرسود برای گلدمن ساکس به‌دست آورد.
- SEC شرکت والمارت (NYSE: WMT) را به نقض مفاد دفاتر، سوابق و کنترل‌های حسابداری داخلی FCPA متهم کرد، زیرا این خرده‌فروش برای بیش از یک دهه برنامه انطباق ضد فساد کافی را اجرا نکرده بود، در حالی که رشد بین‌المللی سریعی را تجربه می‌کرد. والمارت موافقت کرد بیش از 144 میلیون دلار برای تسویه اتهامات SEC و حدود 138 میلیون دلار برای حل اتهامات کیفری موازی توسط DOJ، به‌صورت مجموع بیش از 282 میلیون دلار بپردازد.