مالیات بر اوراق پس‌انداز چیست؟

مالیات بر اوراق پس‌انداز چیست؟

بر اساس اطلاعات TreasuryDirect، سود حاصل از اوراق پس‌انداز EE ایالات متحده در سطح فدرال مشمول مالیات است، اما در سطح ایالتی یا محلی برای درآمد مشمول مالیات نمی‌شود. اوراق معمولاً سودی کسب می‌کنند که مبلغی است که اوراق می‌توانند بالاتر از ارزش اسمی خود بازخرید شوند. ارزش اسمی، قیمت خرید اولیه اوراق است. سود اوراق پس‌انداز همچنین مشمول مالیات‌های فدرال هدیه، املاک و مالیات غیرمستقیم است. در سطح ایالتی، مالیات بر سود برای املاک یا ارث اعمال می‌شود.

نکات کلیدی

• سود حاصل از اوراق پس‌انداز EE ایالات متحده در سطح فدرال مشمول مالیات است، اما در سطح ایالتی یا محلی برای درآمد مشمول مالیات نمی‌شود.
• سود کسب‌شده توسط اوراق پس‌انداز، مبلغی است که اوراق می‌توانند بالاتر از ارزش اسمی یا قیمت خرید اولیه خود بازخرید شوند.
• سود اوراق پس‌انداز همچنین مشمول مالیات‌های فدرال هدیه، املاک و مالیات غیرمستقیم است، در حالی که در سطح ایالتی، مالیات برای املاک یا ارث اعمال می‌شود.

درک مالیات بر اوراق پس‌انداز

مالکیت اوراق تعیین می‌کند که چه کسی مسئول پرداخت مالیات بر سود است. اگر یک نفر اوراق را خریداری کند و تا پایان عمر اوراق تنها مالک آن باشد، آن شخص مسئول مالیات بر سود است. اگر کودکی تنها مالک باشد، والدین ممکن است سود اوراق را گزارش کرده و مالیات آن را در اظهارنامه مالیاتی خود پرداخت کنند.

با این حال، موقعیت‌های مالکیتی وجود دارد که مسئولیت مالیاتی می‌تواند متفاوت باشد. مالیات بر سود اوراق پس‌انداز ایالات متحده در بخش ملاحظات مالیاتی در وب‌سایت TreasuryDirect توضیح داده شده است.

در زیر برخی از سناریوهای مالکیت که می‌توانند بر مسئولیت پرداخت مالیات بر سود اوراق پس‌انداز تأثیر بگذارند، آورده شده است. لطفاً توجه داشته باشید که نرخ‌های مالیاتی ممکن است بسته به سیاست‌های خزانه‌داری ایالات متحده و اداره درآمد داخلی (IRS) تغییر کند. برای وضعیت مالیاتی خاص خود، لطفاً با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید.

افزودن مالک دیگر توسط خریدار

اگر یک نفر اوراق را خریداری کند و شخص دیگری را به‌عنوان مالک مشترک به اوراق اضافه کند و آن شخص تا پایان عمر اوراق مالک مشترک باقی بماند، خریدار مسئول مالیات است.

اگر یک نفر اوراق را خریداری کند و شخص دیگری را به‌عنوان تنها مالک اوراق معرفی کند، شخصی که به‌عنوان مالک معرفی شده، مسئول سود است.

مالکیت متناسب

اگر دو نفر هزینه خرید اوراق را تقسیم کنند، هر فرد به نسبت سهم مالکیت خود مسئول مالیات است. برای مثال، اگر جیم و بیل اوراقی به ارزش ۱,۰۰۰ دلار خریداری کنند که جیم ۴۰۰ دلار و بیل ۶۰۰ دلار پرداخت کرده باشد، جیم مسئول ۴۰ درصد مالیات و بیل مسئول ۶۰ درصد مالیات است.

استثنا در قانون مالکیت متناسب

استثنا در قانون متناسب برای همسرانی است که در ایالت‌های دارای قانون مالکیت مشترک زندگی می‌کنند و اگر به‌صورت جداگانه اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند، هر یک مسئول نیمی از مالیات هستند. مالیات همچنین ممکن است در صورت انتقال مالکیت تقسیم شود. هنگامی که اوراق تغییر مالکیت می‌دهد، هر مالک تنها مسئول مالیات بر بخشی از سود است که در دوره مالکیت او ایجاد شده است.

بنابراین، اگر جیل از سال ۱۳۹۹ تا ۱۴۰۳ مالک اوراق بوده و سپس آن را به امی واگذار کرده باشد که از آن زمان مالک آن است، جیل باید مالیات بر سود ایجادشده بین سال‌های ۱۳۹۹ تا ۱۴۰۳ را پرداخت کند و امی باید مالیات بر سود کسب‌شده پس از سال ۱۴۰۳ را پرداخت کند.

نکته

اگر اوراق پس‌انداز سری EE و سری I را به ارث ببرید، می‌توانید با استفاده از پول حاصل از بازخرید آن‌ها برای آموزش عالی واجد شرایط، از پرداخت مالیات معاف شوید. این آموزش می‌تواند برای خودتان، همسرتان یا هر فرد تحت تکفل باشد.

گزارش سود برای مالیات

مالکان می‌توانند مالیات را هنگام بازخرید اوراق، سررسید اوراق یا واگذاری اوراق به مالک دیگر پرداخت کنند. به‌طور جایگزین، آن‌ها می‌توانند مالیات را سالانه با افزایش سود پرداخت کنند. اکثر مالکان ترجیح می‌دهند مالیات را تا زمان بازخرید اوراق به تعویق بیندازند.

اوراقی که به سررسید رسیده و دیگر سود کسب نمی‌کنند، به‌صورت خودکار بازخریدشده در نظر گرفته می‌شوند و مبلغ سود به IRS گزارش می‌شود. این درآمد به‌عنوان درآمد سود گزارش شده و در فرم ۱۰۹۹-INT ثبت می‌شود و مالک آن را در اظهارنامه مالیاتی سالانه خود لحاظ می‌کند.

اگر مالکی تصمیم بگیرد درآمد سود را سالانه گزارش کند، درآمد حاصل از آن اوراق و تمام اوراق پس‌انداز دیگر برای همان مالک باید به‌صورت سالانه گزارش شود. در این حالت، سود همچنان افزایش می‌یابد اما دریافت نمی‌شود. هنگامی که اوراق به سررسید می‌رسد، مالک باید به IRS اطلاع دهد که سود به‌صورت سالانه پرداخت شده است.

اوراق پس‌انداز EE چگونه کار می‌کند؟

اوراق پس‌انداز EE یک اوراق بهادار دولتی ایالات متحده است که می‌توان آن را به ارزش اسمی خریداری کرد و نرخ بهره ثابت پرداخت می‌کند. دولت ایالات متحده تضمین می‌کند که ارزش اوراق در ۲۰ سال دو برابر شود. اوراق پس‌انداز EE ماهانه سود کسب می‌کنند و هر شش ماه یک‌بار سود آن‌ها مرکب می‌شود. می‌توانید اوراق را ظرف یک سال بازخرید کنید، اما انجام این کار قبل از پنج سال منجر به جریمه‌ای معادل سود سه ماه می‌شود.

اوراق پس‌انداز EE چه مدت طول می‌کشد تا سررسید شود؟

اوراق پس‌انداز EE در ۳۰ سال سررسید می‌شود. می‌توانید پس از یک سال از خرید اوراق آن را بازخرید کنید، اما اگر قبل از پنج سال این کار را انجام دهید، سود سه ماه را از دست خواهید داد.

ارزش اوراق EE پس از ۲۰ سال چقدر است؟

ارزش اوراق EE پس از ۲۰ سال دست‌کم دو برابر است. این توسط دولت ایالات متحده تضمین شده است. برای مثال، اگر اوراق EE را به قیمت ۵۰ دلار خریداری کنید، پس از ۲۰ سال دست‌کم ۱۰۰ دلار ارزش خواهد داشت. حداقل قیمت خرید اوراق EE ۲۵ دلار است.

نتیجه‌گیری

سود حاصل از اوراق پس‌انداز EE مشمول مالیات‌های درآمد فدرال، هدیه، املاک و مالیات غیرمستقیم است، اما از مالیات‌های درآمد ایالتی و محلی معاف است. مالیات به مالکیت اوراق بستگی دارد، حتی اگر مالکیت بین افراد تقسیم شده باشد. سرمایه‌گذاران می‌توانند مالیات را تا زمان سررسید یا بازخرید به تعویق بیندازند یا مالیات را سالانه پرداخت کنند.