کسری کسر مالیات چیست؟

کسری کسر مالیات چیست؟

کسری کسر مالیات اصطلاحی است که به موقعیتی مالیاتی اشاره دارد که در آن فرد از دستمزد یا سایر درآمدها در طول سال، مقدار کافی مالیات کسر نکرده تا مالیات بدهی خود را پوشش دهد.

تجزیه و تحلیل کسری کسر مالیات

کسری کسر مالیات زمانی رخ می‌دهد که فرد از دستمزد یا درآمدهای دیگر خود در طول سال، مقدار ناکافی مالیات کسر کرده باشد تا تعهدات مالیاتی خود به مقامات مالیاتی را برآورده کند. کسر مالیات به بخشی از دستمزد فرد اشاره دارد که از چک حقوقی او برای پوشش مالیات‌های فدرال، ایالتی و محلی کسر می‌شود. اداره درآمد داخلی (IRS) میزان مالیات فدرال کسر شده از چک حقوقی فرد را بر اساس درآمد، وضعیت تأهل، و انتخاب‌هایی که مودی در مورد تعداد افراد تحت تکفل و وضعیت اظهارنامه (زوج‌های متأهل باید تصمیم بگیرند که به‌صورت مشترک یا جداگانه اظهارنامه ارائه دهند) تعیین می‌کند. مودی همچنین می‌تواند انتخاب کند که مبلغ بیشتری کسر شود (مثلاً برای پوشش شغل جانبی که مالیات آن به‌صورت خودکار کسر نمی‌شود). به همین ترتیب، اگر مودی انتظار داشته باشد کسرهای قابل‌توجهی در مالیات سالانه خود ادعا کند، می‌تواند درخواست کاهش کسر مالیات بدهد. مودیان این ترجیحات را با تکمیل فرم W-4 (گواهی کسر مالیات کارمند) به کارفرمای خود ثبت می‌کنند.

پرداخت مالیات بر درآمد به‌صورت مستقیم از هر چک حقوقی، میزان مالیات بدهی هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه را کاهش می‌دهد. اگر فرد در طول سال به اندازه کافی برای پوشش تمام تعهدات مالیاتی خود پرداخت نکرده باشد، باید باقیمانده بدهی را هنگام تسلیم اظهارنامه مالیاتی پرداخت کند. علاوه بر این، اگر مودی به‌طور قابل‌توجهی کسری کسر مالیات داشته باشد، ممکن است مشمول جریمه شود. برای اجتناب از این جریمه، لازم است حداقل ۹۰ درصد مالیات بدهی در سال جاری یا ۱۰۰ درصد مالیات بدهی سال گذشته (هر کدام که کمتر باشد) پرداخت شده باشد. با این حال، حتی اگر فرد این آستانه را برآورده نکند، در صورتی که مبلغ مالیات پرداخت‌نشده کمتر از ۱,۰۰۰ دلار باشد یا اگر در سال گذشته هیچ تعهدی مالیاتی نداشته باشد، همچنان می‌تواند از جریمه اجتناب کند.

چرا فردی ممکن است کسری کسر مالیات را انتخاب کند؟

برخی افراد عمداً انتخاب می‌کنند که مالیاتشان کمتر از حد لازم کسر شود. برای مثال، مودی ممکن است بخشی از وجوهی که قرار بود کسر شود را سرمایه‌گذاری کند. اگر فرد از این سرمایه‌گذاری سود کسب کند، پس از پرداخت مالیات بر درآمد خود، سود خالص خواهد داشت. با این حال، باید به خاطر داشت که کسری کسر مالیات بیش از حد می‌تواند منجر به جریمه شود. همچنین، فردی که با ادعای عمدی تعداد بیشتری معافیت مالیاتی از آنچه در فرم W-4 مستحق است، کسر مالیات خود را کاهش دهد، ممکن است به‌طور نظری به ارائه اطلاعات نادرست یا جعلی متهم شود.

مقابل کسری کسر مالیات: کسر مالیات بیش از حد و مزایای آن

مودی ممکن است برخلاف کسری کسر مالیات، تصمیم به کسر مالیات بیش از حد بگیرد. فرد می‌تواند این کار را با کسر مبلغی بیش از آنچه احتمالاً برای مالیات بر درآمد بدهکار است انجام دهد. اگر فرد کسر مالیات بیش از حد داشته باشد، پس از تسلیم اظهارنامه مالیاتی، بازپرداخت مالیاتی دریافت خواهد کرد. اما اگر فرد بیش از حد مالیات پرداخت کند، در واقع به اداره درآمد داخلی وام بدون بهره داده است.