اخبار
حساب بازنشستگی قفل‌شده چیست؟
حساب بازنشستگی قفل‌شده (LIRA) نوعی حساب بازنشستگی ثبت‌شده در کانادا است که برداشت وجه از آن پیش از رسیدن به سن بازنشستگی، جز در شرایط استثنایی، مجاز نیست.
حساب بازنشستگی قفل‌شده (LIRA) چیست؟
حساب بازنشستگی قفل‌شده (LIRA) نوعی حساب بازنشستگی ثبت‌شده در کانادا است که برداشت وجه از آن پیش از رسیدن به سن بازنشستگی، جز در شرایط استثنایی، مجاز نیست. این حساب‌ها برای نگه‌داری وجوه بازنشستگی برای افرادی طراحی شده‌اند که پیش‌تر در طرح‌های بازنشستگی تحت حمایت کارفرما شرکت داشته‌اند یا در شرایط خاصی قرار دارند.
نکات کلیدی:
- حساب بازنشستگی قفل‌شده (LIRA) یک حساب پس‌انداز بازنشستگی کانادایی است که با انتقال وجوه از طرح بازنشستگی تحت حمایت کارفرما توسط ذی‌نفع حساب تأمین می‌شود.
- این وجوه معاف از مالیات هستند و تا زمان بازنشستگی قابل برداشت نیستند.
- در زمان بازنشستگی، وجوه موجود در LIRA می‌توانند به حساب بازنشستگی دیگری منتقل شوند یا برای خرید مستمری مادام‌العمر استفاده شوند.
- قوانین فدرال بازنشستگی نوع مشابهی از حساب را به نام طرح پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده قفل‌شده (RRSP قفل‌شده) اداره می‌کنند.
درک حساب‌های بازنشستگی قفل‌شده (LIRA)
LIRA یک حساب بازنشستگی با معافیت مالیاتی است که برای نگه‌داری وجوه منتقل‌شده از طرح بازنشستگی تحت حمایت کارفرما استفاده می‌شود، مشابه انتقال از حساب 401(k) به حساب بازنشستگی فردی (IRA) در ایالات متحده. LIRA تنها از این طریق می‌تواند تأمین مالی شود و امکان افزودن وجوه اضافی به آن وجود ندارد.
انتقال وجوه از طرح بازنشستگی کارفرما به LIRA تنها در شرایط خاصی مجاز است. برای مثال، ممکن است ذی‌نفع از کارفرما جدا شده باشد، وجوه بازنشستگی در نتیجه طلاق با همسر سابق تقسیم شده باشد، یا ذی‌نفع فوت کرده و وجوه بازنشستگی به وارث او منتقل شده باشد.
برداشت نقدی در حالی که وجوه قفل‌شده هستند مجاز نیست، اگرچه در شرایط اضطراری خاص ممکن است حساب باز شود. وجوه بازنشستگی منتقل‌شده به LIRA بعداً می‌توانند برای خرید مستمری مادام‌العمر یا انتقال به صندوق درآمد مادام‌العمر (LIF) یا صندوق درآمد بازنشستگی قفل‌شده (LRIF) یا ترکیبی از این‌ها استفاده شوند.
هنگامی که ذی‌نفع حساب به سن بازنشستگی برسد، مستمری مادام‌العمر، LIF یا LRIF برای او درآمدی مادام‌العمر فراهم خواهد کرد.
طرح پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP) (به جز نوع قفل‌شده) می‌تواند به صلاحدید مالک نقد شود، اما LIRA چنین گزینه‌ای ندارد.
نکته
اگر طرح بازنشستگی کارفرما تحت نظارت فدرال (به جای استانی) باشد، وجوه فرد به یک طرح پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده قفل‌شده (که به عنوان RRSP قفل‌شده نیز شناخته می‌شود) منتقل می‌شود، نه LIRA. این دو از نظر عملکرد بسیار مشابه هستند.
الزامات دولتی برای LIRA
طرح‌های LIRA تحت قوانین بازنشستگی استانی اداره می‌شوند. هر حساب بازنشستگی قفل‌شده باید با قوانین استان مربوطه مطابقت داشته باشد.
به عنوان مثال، بر اساس وب‌سایت دولت کبک:
برخلاف RRSP، وجوه در LIRA قفل‌شده هستند و تنها می‌توانند برای تأمین درآمد بازنشستگی استفاده شوند. بنابراین، این مبالغ قابل برداشت نیستند، مگر در شرایط خاصی که بازپرداخت از LIRA مجاز است. مانند RRSP، می‌توانید LIRA را تا ۳۱ دسامبر سالی که به سن ۷۱ سالگی می‌رسید نگه دارید. پیش از این تاریخ، می‌توانید LIRA خود را به LIRA دیگری منتقل کنید، مثلاً اگر موسسه مالی خود را تغییر دهید. همچنین می‌توانید صندوق درآمد مادام‌العمر (LIF) خود را به LIRA منتقل کنید، به‌ویژه زمانی که می‌خواهید پرداخت درآمد بازنشستگی را به تعویق بیندازید. برای اطلاع از ابزارهای انتقال موجود، فهرست موسسات مالی ارائه‌دهنده LIRA یا LIF را بررسی کنید.
بسته به استانی که صاحب طرح در آن زندگی می‌کند، قوانین متفاوتی برای باز کردن وجوه بازنشستگی قفل‌شده وجود دارد. دلایل مجاز برای باز کردن LIRA ممکن است شامل درآمد پایین، خطر سلب مالکیت، اخراج از محل اجاره، اجاره و ودیعه ماه اول، هزینه‌های بالای پزشکی یا معلولیت، امید به زندگی کوتاه‌شده و خروج دائم از کانادا باشد.
باز کردن ۵۰٪ از LIRA در برخی استان‌ها برای افراد ۵۵ سال یا بالاتر به‌صورت یک‌بار مجاز است. باز کردن به دلیل موجودی کم نیز در صورتی که موجودی کمتر از مقدار مشخصی باشد، مجاز است.
اگر نیاز به برداشت پول از LIRA پیش از زمان مجاز دارید، بهتر است با یک مشاور مالی که قوانین مربوط به استان شما را می‌شناسد مشورت کنید، به‌ویژه اگر مبلغ قابل‌توجهی در میان باشد.
حساب‌های بازنشستگی قفل‌شده (LIRA) چگونه مشمول مالیات می‌شوند؟
وجوه موجود در حساب بازنشستگی قفل‌شده (LIRA) تا زمان برداشت به‌صورت معاف از مالیات رشد می‌کنند.
از کجا می‌توان صندوق درآمد مادام‌العمر (LIF) یا صندوق درآمد بازنشستگی قفل‌شده (LRIF) خرید؟
صندوق‌های درآمد مادام‌العمر (LIF) و صندوق‌های درآمد بازنشستگی قفل‌شده (LRIF) از بانک‌ها، اتحادیه‌های اعتباری، شرکت‌های امانی و شرکت‌های بیمه در دسترس هستند. موسسه مالی باید در فهرست مورد تأیید استان برای پذیرش انتقال وجوه قفل‌شده باشد.
مستمری مادام‌العمر چیست؟
مستمری مادام‌العمر یک قرارداد بیمه است که در ازای پرداخت یک‌جا، درآمد تضمین‌شده‌ای برای تمام عمر فراهم می‌کند.
نتیجه‌گیری
حساب بازنشستگی قفل‌شده (LIRA) می‌تواند برای نگه‌داری وجوه منتقل‌شده از طرح بازنشستگی تحت حمایت کارفرما بدون از دست دادن وضعیت معافیت مالیاتی استفاده شود. LIRAها تحت قوانین استانی اداره می‌شوند و تنها در شرایط خاصی می‌توانند باز شوند. در زمان بازنشستگی، ذی‌نفع حساب می‌تواند وجوه را به حسابی منتقل کند که برای او درآمدی منظم و مادام‌العمر فراهم کند.