ذینفع مشروط چیست؟

ذینفع مشروط گیرنده‌ای است که تنها در صورتی ارث دریافت می‌کند که فرد نام‌گذاری‌شده به‌عنوان ذینفع اصلی در زمان تسویه اموال فوت کرده باشد، قابل شناسایی نباشد یا از پذیرش ارث امتناع کند.

ذینفع مشروط، علاوه بر ذینفع اصلی، ممکن است در وصیت‌نامه، قرارداد بیمه یا حساب بازنشستگی مشخص شود.

ذینفع مشروط تنها در صورتی مستحق دریافت عواید بیمه یا دارایی‌های بازنشستگی است که شرایط از پیش تعیین‌شده‌ای در زمان فوت بیمه‌شده، مانند اطلاعاتی که در وصیت‌نامه یافت می‌شود، برآورده شود.

نکات کلیدی

• ذینفع مشروط تنها در صورتی ارث می‌برد که ذینفع اصلی فوت کرده باشد، قابل شناسایی نباشد یا از پذیرش ارث در زمان پرداخت عواید امتناع کند.
• می‌توان چندین ذینفع مشروط را فهرست کرد، که هر ذینفع مشروط درصدی از کل مبلغ را دریافت می‌کند.
• مانند ذینفعان اصلی، ذینفعان مشروط نام‌گذاری‌شده در حساب‌ها باید با توجه به تغییرات شرایط بررسی و به‌روزرسانی شوند.

نحوه عملکرد تخصیص ذینفع مشروط اگر ذینفع اصلی ارث را بپذیرد، ذینفع مشروط چیزی دریافت نخواهد کرد.

تقریباً هر شرطی می‌تواند برای ذینفع مشروط یک وصیت‌نامه ذکر شود. برای مثال، فرض کنید شریل همسرش، جان، را به‌عنوان ذینفع اصلی برای بیمه‌نامه عمر خود و دو فرزندشان را به‌عنوان ذینفعان مشروط نام‌گذاری می‌کند.

اگر شریل فوت کند، جان عواید بیمه را دریافت می‌کند و فرزندان چیزی دریافت نمی‌کنند. اگر جان قبل از شریل فوت کند، هر یک از فرزندان نیمی از عواید را دریافت می‌کنند.

تغییر در ارث حساب‌های IRA از زمان تصویب قانون تنظیم هر جامعه برای ارتقای بازنشستگی (SECURE) در سال 2019، ذینفعان غیرهمسر باید 100٪ وجوه IRA را تا پایان دهمین سال تقویمی پس از فوت صاحب IRA برداشت کنند.

ویژگی‌های ذینفعان مشروط ذینفعان مشروط می‌توانند افراد، سازمان‌ها، املاک، خیریه‌ها یا تراست‌ها باشند.

کودکان خردسال قدرت قانونی برای پذیرش دارایی‌های تخصیص‌یافته را ندارند. اگر یک خردسال به‌عنوان ذینفع فهرست شود، یک قیم قانونی برای نظارت بر پول تا زمانی که خردسال به سن قانونی برسد، منصوب می‌شود.

اگرچه معمولاً ذینفعان مشروط اعضای نزدیک خانواده هستند، دوستان صمیمی و سایر خویشاوندان نیز اغلب فهرست می‌شوند.

می‌توان چندین ذینفع مشروط را در بیمه‌نامه عمر یا حساب بازنشستگی فهرست کرد. هر ذینفع درصد مشخصی از پول را دریافت می‌کند که در مجموع 100٪ می‌شود.

ذینفع مشروطی که ارث می‌برد، دارایی‌ها را به همان روشی که برای ذینفع اصلی بیان شده دریافت خواهد کرد. برای مثال، اگر ذینفع اصلی قرار بود ماهانه 1,000 دلار به مدت 10 سال دریافت کند، ذینفع مشروطی که ارث می‌برد، پرداخت‌ها را به همان روش دریافت خواهد کرد.

به‌روزرسانی را به خاطر داشته باشید ذینفعان مشروط، مانند ذینفعان اصلی، باید پس از تغییرات عمده زندگی مانند ازدواج، طلاق، تولد یا فوت بررسی و به‌روزرسانی شوند.

برای مثال، پس از طلاق کریس و رین، کریس بیمه‌نامه عمر خود را به‌روزرسانی می‌کند تا فرزندشان، ریور، ذینفع اصلی و فرزند دیگرشان، رایلی، ذینفع مشروط باشد. کریس بدین ترتیب با موفقیت رین را از دریافت عواید بیمه عمر خود محروم کرده است.

مزایای نام‌گذاری ذینفعان مشروط نام‌گذاری ذینفع مشروط برای بیمه‌نامه عمر یا حساب بازنشستگی به خانواده کمک می‌کند تا از زمان و هزینه‌های غیرضروری مرتبط با پروبِیت (وصیت‌نامه) اجتناب کنند. پروبِیت فرآیند قانونی توزیع دارایی‌های فرد فوت‌شده در صورت عدم وجود وصیت‌نامه است.

برای مثال، یونی ناپدری فرزندانشان، الکس، را به‌عنوان ذینفع اصلی و خیریه مورد علاقه یونی را به‌عنوان ذینفع مشروط برای عواید بیمه عمر خود فهرست می‌کند. حتی اگر الکس قبل از یونی فوت کند، فرزندان یونی نمی‌توانند بر سر مزایای بیمه عمر او رقابت کنند زیرا یونی خیریه را به‌عنوان ذینفع مشروط فهرست کرده است.

سایر شرایط دارنده بیمه‌نامه عمر یا صاحب حساب بازنشستگی می‌تواند شرایطی را ایجاد کند که مانع از ارث‌بری بدون برآورده کردن شرایط خاص شود.

برای مثال، صاحب یک حساب بازنشستگی فردی (IRA) می‌تواند یک تراست را به‌عنوان ذینفع با شرایطی تعیین کند که فرزند ذینفع مشروط تنها پس از اتمام دانشگاه بتواند پول را به ارث ببرد.

اگر ذینفع مشروطی نام‌گذاری نشود چه اتفاقی می‌افتد؟ اگر سندی ذینفع اصلی را مشخص کند اما ذینفع مشروطی نداشته باشد و ذینفع اصلی فوت کرده باشد، دارایی‌های موردنظر به‌عنوان بخشی از املاک در نظر گرفته می‌شوند و باید فرآیند پروبِیت را طی کنند.

چند ذینفع مشروط می‌توان نام‌گذاری کرد؟ شما می‌توانید هر تعداد ذینفع مشروط که می‌خواهید نام‌گذاری کنید و املاک خود را به هر نسبتی که مایلید تقسیم کنید، به شرطی که نتیجه در مجموع 100٪ شود.

همچنین می‌توانید یک سازمان را به‌جای یک فرد به‌عنوان ذینفع اصلی یا مشروط منصوب کنید.

آیا تمام ذینفعان اصلی باید فوت کنند تا دارایی‌ها به ذینفع مشروط منتقل شوند؟ بله. اگر بیش از یک ذینفع اصلی وجود داشته باشد و یکی از آن‌ها فوت کند، سهم فرد فوت‌شده بین سایر ذینفعان اصلی تقسیم می‌شود. تمام ذینفعان اصلی باید فوت کرده باشند یا از ارث خود صرف‌نظر کنند تا دارایی‌ها به ذینفع مشروط منتقل شوند.

نتیجه‌گیری تا زمانی که وصیت‌نامه معتبر دارید و حساب‌هایتان به‌روز هستند، احتمال اینکه ذینفعان مشروط شما ارث ببرند کم است. با این حال، نام‌گذاری آن‌ها برای محافظت از خانواده‌تان در برابر حتی احتمال وقوع یک رویداد نامطلوب مهم است.