اخبار
درآمد حاشیه‌ای چیست؟
یک کسب‌وکار می‌تواند با تحلیل درآمد حاشیه‌ای، میزان درآمدی که هر واحد اضافی می‌تواند تولید کند را شناسایی کند.
درآمد حاشیه‌ای (Marginal Revenue) افزایش درآمدی است که از فروش یک واحد اضافی از یک محصول یا خدمت به دست می‌آید. اگرچه درآمد حاشیه‌ای تا سطح معینی از تولید می‌تواند ثابت بماند، اما از قانون بازده نزولی (Law of Diminishing Returns) پیروی می‌کند. در نهایت، با کاهش سطح تولید، درآمد حاشیه‌ای کند می‌شود. درآمد حاشیه‌ای از سود متفاوت است، زیرا تنها با استفاده از درآمد دریافتی محاسبه می‌شود و هزینه‌های مرتبط با تولید یا فروش را در نظر نمی‌گیرد.
نکات کلیدی
- یک کسب‌وکار می‌تواند با تحلیل درآمد حاشیه‌ای، میزان درآمدی که هر واحد اضافی می‌تواند تولید کند را شناسایی کند.
- درآمد حاشیه‌ای از قانون بازده نزولی پیروی می‌کند و به‌صورت گرافیکی با یک شیب نزولی نمایش داده می‌شود که نشان‌دهنده نیاز به کاهش قیمت‌ها برای ایجاد فروش‌های اضافی است.
- برای حداکثر کردن سود، یک شرکت تولید را تا زمانی افزایش می‌دهد که درآمد حاشیه‌ای برابر با هزینه حاشیه‌ای شود.
- اگر درآمد حاشیه‌ای کمتر از هزینه حاشیه‌ای شود، هزینه تولید واحدهای اضافی بیشتر از درآمدی است که از فروش آن‌ها به دست می‌آید و شرکت معمولاً تولید را متوقف می‌کند.
درک درآمد حاشیه‌ای به‌عنوان صاحب یک کسب‌وکار می‌تواند به شما در تصمیم‌گیری‌های آگاهانه در مورد قیمت‌گذاری و تولید کمک کند.
نحوه عملکرد درآمد حاشیه‌ای
کسب‌وکارها از درآمد حاشیه‌ای برای تعیین میزان درآمد اضافی که می‌توانند از تولید و فروش هر واحد اضافی به دست آورند، استفاده می‌کنند. از آنجا که قیمتی که یک کالا می‌تواند به آن فروخته شود به عرضه و تقاضا وابسته است، درآمد حاشیه‌ای معمولاً بسته به تعداد واحدهای فروخته‌شده متفاوت است. برای اکثر کالاها و خدمات، هرچه عرضه بیشتر باشد، قیمت پایین‌تر است. بنابراین، با افزایش تولید، درآمد حاشیه‌ای کاهش می‌یابد.
با تحلیل داده‌های درآمد حاشیه‌ای کنونی و تاریخی، شرکت‌ها می‌توانند:
- تقاضای مصرف‌کننده را درک کرده و پیش‌بینی کنند.
- نیازهای تولید آینده را تعیین کنند.
- قیمت‌های کارآمد تعیین کنند.
درآمد حاشیه‌ای معمولاً برای ثبت تغییر در درآمد ناشی از یک واحد محصول اضافی، مانند تفاوت درآمد بین واحد صد و صدویکم فروخته‌شده، استفاده می‌شود. همچنین می‌تواند برای تحلیل تغییر درآمد از مجموعه‌ای از واحدهای محصول، مانند تفاوت بین واحد صد و دویستم فروخته‌شده، استفاده شود.
نکته مهم : اگر درآمد حاشیه‌ای منفی باشد، درآمد کل با تولید و فروش واحدهای اضافی کاهش می‌یابد. این معمولاً زمانی اتفاق می‌افتد که شرکت برای فروش واحدهای تولیدشده نیاز به کاهش قابل‌توجه قیمت‌ها داشته باشد.
منحنی درآمد حاشیه‌ای
درآمد حاشیه‌ای معمولاً روی یک نمودار به‌صورت یک خط مستقیم با شیب نزولی نمایش داده می‌شود، که محور عمودی قیمت و محور افقی مقدار را نشان می‌دهد. شیب نزولی ناشی از رابطه معکوس بین قیمت و مقدار است: با کاهش قیمت یک محصول توسط شرکت، تقاضای مصرف‌کننده معمولاً افزایش می‌یابد. اگر قیمت افزایش یابد، تقاضا معمولاً کاهش می‌یابد.
در نتیجه، اکثر شرکت‌ها باید قیمت‌ها را برای افزایش سهم بازار خود کاهش دهند. وقتی قیمت کاهش می‌یابد، درآمد حاشیه‌ای حاصل از هر واحد اضافی نیز کاهش می‌یابد. اگر شرکت به کاهش قیمت‌ها ادامه دهد، درآمد حاشیه‌ای کمتر از هزینه حاشیه‌ای خواهد شد و تولید واحدهای اضافی غیرسودآور می‌شود.
نمودار زیر درآمد حاشیه‌ای را به‌عنوان خط آبی پایین‌تر و هزینه حاشیه‌ای را به‌عنوان خط قرمز با شیب صعودی نشان می‌دهد. مقدار ایده‌آل یک محصول برای فروش توسط یک شرکت در نقطه G یافت می‌شود، جایی که درآمد حاشیه‌ای و هزینه حاشیه‌ای برابر هستند. نقطه قیمتی مرتبط با این مقدار در نقطه E روی خط تقاضا قرار دارد.
منحنی درآمد حاشیه‌ای [تصویر نمودار از منبع دانشگاه مینه‌سوتا]
منحنی درآمد متوسط
درآمد متوسط مقدار کل درآمد دریافتی تقسیم بر تعداد کل واحدهای فروخته‌شده است. درآمد حاشیه‌ای می‌تواند با مقایسه با درآمد متوسط مقادیر مختلف تحلیل شود.
در رقابت کامل، نیروهای بازار به این معناست که هر شرکت یک قیمت‌پذیر (Price-Taker) است. برای مثال، بازار ممکن است تعیین کند که فروش یک کالا به قیمتی کمتر از ۲۰ دلار سودآور نیست. با این حال، هر شرکتی که بیش از ۲۰ دلار برای هر واحد از آن کالا دریافت کند، در مقایسه با رقبای خود در معرض ضرر قرار می‌گیرد. در این شرایط بازار ایده‌آل، درآمد حاشیه‌ای برابر با درآمد متوسط و قیمت است زیرا قیمت در سطوح مختلف تولید ثابت می‌ماند.
با این حال، در شرایط رقابت ناقص، یک کسب‌وکار باید برای فروش واحدهای اضافی قیمت‌های خود را کاهش دهد، بنابراین درآمد حاشیه‌ای و متوسط همیشه برابر نخواهند بود. قیمت با تغییر تعداد واحدهای فروخته‌شده تغییر می‌کند، بنابراین درآمد حاشیه‌ای با هر واحد اضافی کمتر می‌شود و برابر یا کمتر از درآمد متوسط خواهد بود.
واقعیت سریع : برای یک شرکت انحصاری، درآمد متوسط برابر است با درآمد کل تقسیم بر تعداد کل واحدهای فروخته‌شده.
هر دو درآمد حاشیه‌ای و درآمد متوسط می‌توانند با خطوط با شیب نزولی روی نمودار نمایش داده شوند، اما شیب درآمد حاشیه‌ای معمولاً تندتر است، به این معنا که درآمد حاشیه‌ای سریع‌تر کاهش می‌یابد. برای مثال، اگر یک فروشگاه لباس یک لباس را به قیمت ۱۰۰ دلار بفروشد، اما به مشتریان اجازه دهد لباس دوم را با نصف قیمت خریداری کنند، درآمد حاشیه‌ای یک واحد اضافی فروخته‌شده (لباس دوم) ۵۰ دلار (نصف ۱۰۰ دلار) خواهد بود. با این حال، درآمد متوسط به این صورت خواهد بود:
( 100 + 50 ) ÷ 2 لباس فروخته‌شده = 75 دلار (100 + 50) \div 2 \text{ لباس فروخته‌شده} = 75 \text{ دلار} ( 100 + 50 ) ÷ 2 لباس فروخته‌شده = 75 دلار
برای مثال دیگر، نمودار زیر را در نظر بگیرید. این نمودار بازده حاشیه‌ای و متوسط نظری برای یک تولیدکننده مواد شیمیایی کشاورزی در شرایط رقابت ناقص را نشان می‌دهد. با کاهش قیمت‌ها برای فروش مقادیر بیشتری از کالاها، درآمد حاشیه‌ای و متوسط هر دو کاهش می‌یابد، اما درآمد حاشیه‌ای سریع‌تر کاهش می‌یابد.
منحنی درآمد متوسط [تصویر نمودار از منبع اقتصاد بازارهای غذا و کشاورزی]
نحوه محاسبه درآمد حاشیه‌ای
درآمد حاشیه‌ای با تقسیم تغییر در درآمد کل بر تغییر در مقدار کل خروجی محاسبه می‌شود. این فرمول به‌طور ایده‌آل برای شناسایی تغییر از یک مقدار به مقدار بعدی در دسترس، با افزایش یک واحد خروجی در هر بار، استفاده می‌شود. با این حال، می‌تواند برای شناسایی درآمد حاشیه‌ای متوسط در تعداد بیشتری از واحدها، برای مثال، افزایش متوسط در هر واحد از ۱۰۰ واحد به ۱۵۰ واحد، نیز استفاده شود.
فرمول درآمد حاشیه‌ای به این صورت نمایش داده می‌شود:
درآمد حاشیه‌ای (MR) = تغییر در درآمد (ΔTR) تغییر در مقدار (ΔQ) \text{درآمد حاشیه‌ای (MR)} = \frac{\text{تغییر در درآمد (ΔTR)}}{\text{تغییر در مقدار (ΔQ)}} درآمد حاشیه‌ای (MR) = تغییر در مقدار (ΔQ) تغییر در درآمد (ΔTR)
نمونه‌ای از درآمد حاشیه‌ای
فرض کنید یک شرکت در هفته اول ۱۰۰ واحد از یک کالا را به مبلغ کل ۱,۰۰۰ دلار فروخت. هفته بعد، ۱۱۵ واحد را به مبلغ ۱,۱۰۰ دلار فروخت. تغییر در درآمد از هفته اول به هفته دوم ۱۰۰ دلار است و تغییر در مقدار ۱۵ واحد است. بنابراین، درآمد حاشیه‌ای برای واحدهای ۱۰۱ تا ۱۱۵، ۱۰۰ دلار است یا:
100 ÷ 15 = 6.67 دلار به ازای هر واحد 100 \div 15 = 6.67 \text{ دلار به ازای هر واحد} 100 ÷ 15 = 6.67 دلار به ازای هر واحد
درآمد حاشیه‌ای در مقابل هزینه حاشیه‌ای
وقتی درآمد حاشیه‌ای بالاتر از هزینه حاشیه‌ای باشد، کسب‌وکار سود می‌کند. اگر تولید و فروش یک واحد اضافی ۸۰ دلار هزینه داشته باشد، اما آن واحد را بتوان به قیمت ۱۰۰ دلار فروخت، سود حاشیه‌ای ۲۰ دلار است.
در حالت ایده‌آل، درآمد حاشیه‌ای یک شرکت باید برابر با هزینه حاشیه‌ای باشد. اگر شرکت فراتر از این نقطه واحدهایی تولید کند، هزینه‌های حاشیه‌ای بالاتر از درآمد حاشیه‌ای خواهد بود، که به معنای زیان به جای سود است. اگر تولید و فروش یک واحد اضافی ۱۱۰ دلار به جای ۸۰ دلار هزینه داشته باشد، شرکت به جای سود ۲۰ دلاری، ۳۰ دلار زیان می‌کند. در این نقطه، یک شرکت معمولاً تولید را متوقف می‌کند، زیرا هیچ مزیت اضافی برای تولید و فروش واحدهای بیشتر وجود ندارد.
نتیجه‌گیری
درآمد حاشیه‌ای درآمدی اضافی است که یک کسب‌وکار می‌تواند با تولید و فروش یک واحد اضافی از خروجی تولید کند. از نظر ریاضی، اکثر کسب‌وکارها باید واحدهای اضافی تولید کنند تا زمانی که درآمد حاشیه‌ای برابر با هزینه یک واحد اضافی، که به عنوان هزینه حاشیه‌ای شناخته می‌شود، باشد. فراتر از این سطح، هزینه‌های تولید بالاتر از درآمد حاشیه‌ای است و شرکت دیگر نمی‌تواند سود کند.
صرف‌نظر از صنعت یا نوع کالا، درآمد حاشیه‌ای می‌تواند به یک کسب‌وکار کمک کند تا سطح ایده‌آل تولید و فعالیت خود را تعیین کند. اگر یک کسب‌وکار برای ایجاد فروش‌های اضافی مجبور به کاهش قیمت‌ها شود، درآمد حاشیه‌ای کاهش می‌یابد؛ با یافتن نقطه‌ای که درآمد حاشیه‌ای کمتر از هزینه‌های حاشیه‌ای است، یک کسب‌وکار می‌داند چه زمانی باید تولید یک کالا یا خدمت را برای حفظ سود متوقف کند.