طرح خرید پول چیست؟

یک طرح بازنشستگی تحت حمایت کارفرما است. در این طرح، کارفرما موظف است هر سال درصدی از حقوق کارمند مشارکت‌کننده را به حساب طرح واریز کند. کارمند نیز مجاز است به این صندوق مشارکت کند و می‌تواند بر اساس گزینه‌های ارائه‌شده توسط کارفرما، نحوه سرمایه‌گذاری پول را انتخاب کند.

در طرح خرید پول، موجودی حساب کارمند تا زمان برداشت، معاف از مالیات است، در حالی که مشارکت کارفرما برای او قابل کسر از مالیات است.

نکات کلیدی

• طرح خرید پول با برنامه تقسیم سود متفاوت است: کارفرما باید به طرح مشارکت کند، صرف‌نظر از عملکرد مالی شرکت.
• برای سال 2024، سقف مشارکت 69,000 دلار یا 25٪ از حقوق کارمند، هر کدام که کمتر باشد، است.
• برای سال 2025، سقف مشارکت 70,000 دلار یا 25٪ از حقوق کارمند، هر کدام که کمتر باشد، است.
• کارمندان تا زمان برداشت پول، مالیاتی بر آن پرداخت نمی‌کنند.

درک طرح‌های خرید پول

طرح خرید پول یک طرح بازنشستگی واجد شرایط با مزایای مالیاتی است که مشمول مقررات مالیاتی است. قوانین آن مشابه سایر حساب‌های بازنشستگی واجد شرایط است:

• در صورت ترک کارفرما، می‌توانید پول را به حساب 401(k) یا حساب بازنشستگی فردی (IRA) انتقال دهید.
• برداشت وجوه قبل از سن 59.5 سالگی مشمول جریمه 10٪ برداشت زودهنگام می‌شود.
• کارفرما ممکن است اجازه دریافت وام از حساب را بدهد.
• طرح خرید پول برای تأمین درآمد بازنشستگی طراحی شده است. در طول بازنشستگی، می‌توانید وجوه را به‌تدریج یا به‌صورت یکجا برداشت کنید.

کارفرمایان معمولاً دوره‌ای برای واگذاری (vesting) تعیین می‌کنند که پس از آن کارمند واجد شرایط برنامه می‌شود. پس از واگذاری کامل، کارمند می‌تواند از سن 59.5 سالگی بدون جریمه مالیاتی وجوه را برداشت کند.

مهم

یک کارمند می‌تواند علاوه بر طرح خرید پول، چندین حساب بازنشستگی دیگر مانند 401(k)، IRA، 457(b) و 403(b) در طول دوران حرفه‌ای خود داشته باشد.

مشارکت در طرح خرید پول

سازمان درآمد داخلی (IRS) هر سال سقف مشارکت را برای همگام‌سازی با تورم تعیین می‌کند. برای سال مالیاتی 2024، سقف مشارکت 69,000 دلار یا 25٪ از حقوق کارمند، هر کدام که کمتر باشد، است. (برای سال مالیاتی 2025، این مقدار 70,000 دلار یا 25٪ از حقوق کارمند، هر کدام که کمتر باشد، است.)

این طرح با طرح تقسیم سود متفاوت است، زیرا شرکت نمی‌تواند سطح مشارکت خود را با افزایش یا کاهش سود تنظیم کند. مشارکت‌های شرکت باید صرف‌نظر از سودآوری یا میزان سود کسب‌وکار انجام شود.

مزیت بازنشستگی شرکت‌کننده بر اساس کل مشارکت‌ها و سودها یا زیان‌های سرمایه‌گذاری‌ها تعیین می‌شود. تا زمانی که مبالغ مشارکت در حد سقف سالانه باقی بماند، پول معاف از مالیات است.

توزیع حداقل مورد نیاز مانند همه طرح‌های مشارکت تعریف‌شده، توزیع حداقل مورد نیاز (RMD) برای طرح خرید پول الزامی است. برای سال 2024، سن توزیع حداقل مورد نیاز 73 سال است. این سن در سال 2033 به 75 سال افزایش خواهد یافت.

مزایا و معایب طرح خرید پول

طرح خرید پول اگر با سایر طرح‌های پس‌انداز مانند 401(k) استفاده شود، می‌تواند پس‌انداز بازنشستگی را به‌طور قابل‌توجهی افزایش دهد. داشتن چنین برنامه‌ای به شرکت‌ها در رقابت برای جذب استعدادها مزیت می‌دهد، زیرا مزایای مالیاتی هزینه‌ها را متعادل می‌کند. با این حال، این طرح ممکن است هزینه‌های مدیریتی بالاتری نسبت به سایر طرح‌های بازنشستگی داشته باشد.

آیا طرح خرید پول یک طرح مشارکت تعریف‌شده است؟

بله، طرح خرید پول یک طرح مشارکت تعریف‌شده است که مشارکت‌های کارفرما بر اساس درصد ثابتی از حقوق سالانه یا دستمزد کارمند تعیین می‌شود. کارمندان نیز مجاز به مشارکت هستند.

آیا می‌توان از طرح خرید پول پول برداشت کرد؟

مانند سایر طرح‌های بازنشستگی، برداشت قبل از سن 59.5 سالگی مشمول جریمه 10٪ برداشت زودهنگام می‌شود.

سقف مشارکت برای طرح خرید پول چیست؟

طبق اعلام IRS، حداکثر مشارکت در طرح خرید پول برای سال مالیاتی 2024، 69,000 دلار یا 25٪ از حقوق کارمند، هر کدام که کمتر باشد، است. برای سال مالیاتی 2025، این مقدار 70,000 دلار یا 25٪ از حقوق کارمند، هر کدام که کمتر باشد، است.

نتیجه‌گیری طرح خرید پول یک طرح بازنشستگی تحت حمایت کارفرما است که شرکت‌ها را ملزم می‌کند هر سال درصد مشخصی از حقوق کارمند را مشارکت کنند، صرف‌نظر از سودآوری شرکت. این ویژگی آن را از برنامه‌های تقسیم سود شرکتی متمایز می‌کند. مانند اکثر طرح‌های بازنشستگی، برداشت‌های زودهنگام قبل از سن 59.5 سالگی با جریمه 10٪ همراه است. این طرح همچنین شامل مقرراتی برای توزیع حداقل مورد نیاز است.