تحلیل تکنیکال
ارث چیست؟
ارث، انتقال دارایی پس از فوت است که ممکن است مالیات داشته باشد و طبق قانون یا وصیت‌نامه تقسیم می‌شود.
ارث چیست؟
ارث مجموعه‌ای از دارایی‌ها است که یک فرد پس از فوت به عزیزان خود واگذار می‌کند. این دارایی ممکن است مشمول مالیات بر ارث شود. یک دریافت‌کننده ممکن است دارایی‌ها را به عنوان وارث به ارث ببرد، یا ممکن است به عنوان ذینفع در وصیت‌نامه، طرح بازنشستگی یا بیمه عمر تعیین شده باشد.
نکات کلیدی
- ارث مجموعه‌ای از دارایی‌ها است که پس از فوت یک شخص منتقل می‌شود.
- بیشتر ارث‌ها به سادگی وجه نقد در یک حساب بانکی هستند. سایر موارد شامل سهام، اوراق قرضه، خودرو، جواهرات، اتومبیل، آثار هنری، عتیقه‌جات، املاک و مستغلات و سایر دارایی‌های مشهود است.
- کسانی که ارث دریافت می‌کنند ممکن است مشمول مالیات بر ارث شوند، به طوری که هرچه نسبت ذینفع با متوفی دورتر باشد، احتمالاً مالیات بر ارث بیشتر خواهد بود.
- شش ایالت ایالات متحده مالیات بر ارث وضع می‌کنند: آیووا، کنتاکی، مریلند، نبراسکا، نیوجرسی و پنسیلوانیا.
- دارایی‌های متوفی طبق وصیت‌نامه او از طریق فرآیند تصدیق انحصار وراثت تقسیم می‌شود. اگر وصیت‌نامه‌ای وجود نداشته باشد، دادگاه یک مدیر تعیین می‌کند تا دارایی‌ها را طبق قوانین ایالتی تقسیم کند.
نحوه عملکرد ارث
در بیشتر کشورها، دارایی‌های ارث مشمول مالیات بر ارث می‌شوند، به طوری که ذینفعان ممکن است با بدهی‌های مالیاتی مواجه شوند. نرخ‌های مالیات بر ارث به عوامل متعددی بستگی دارد، از جمله ایالت محل اقامت ذینفع، ارزش ارث و نسبت ذینفع با متوفی.
شش ایالت ایالات متحده که مالیات بر ارث وضع می‌کنند عبارتند از آیووا، کنتاکی، مریلند، نبراسکا، نیوجرسی و پنسیلوانیا. در بیشتر این ایالت‌ها، هر دارایی که به همسر واگذار شود از مالیات بر ارث معاف است. در برخی موارد، فرزندان نیز معاف هستند یا ممکن است با نرخ‌های مالیاتی پایین‌تری روبرو شوند.
نکته‌ی مهم
مالیات بر ارث با مالیات بر دارایی متفاوت است، که مالیاتی است بر انتقال دارایی‌های شخص فوت شده. اما مالیات بر دارایی در بیشتر موارد شامل دارایی‌های به جا مانده برای همسر یا سازمان‌های خیریه به رسمیت شناخته شده فدرال نمی‌شود.
ذینفعانی که هیچ گونه خویشاوندی خانوادگی با متوفی ندارند، معمولاً مشمول مالیات بر ارث بالاتری نسبت به ذینفعانی هستند که نسبت نزدیک‌تری با متوفی دارند.
به مثال زیر توجه کنید: در نبراسکا در سال ۲۰۲۴، یک والد، پدربزرگ، مادربزرگ، خواهر، برادر، فرزند یا سایر نوادگان مستقیم (از جمله فرزندان خوانده شده) مالیات بر ارث ۱٪ برای دارایی‌های بیش از ۱۰۰۰۰۰ دلار پرداخت کردند. در مقابل، اقوامی که نسبت دورتری با متوفی داشتند، مالیات بر ارث بالاتری تا نرخ ۱۵٪ پرداخت کردند.
نکته‌ی مهم
بیمه عمر مشمول مالیات بر ارث نمی‌شود.
فرآیند تصدیق انحصار وراثت
تصدیق انحصار وراثت فرآیند قانونی است که از طریق آن دارایی‌های متوفی طبق وصیت‌نامه و قوانین ایالتی بین وراث و ذینفعان او تقسیم می‌شود. اگر متوفی با وصیت‌نامه فوت کرده باشد، وصیت‌نامه توسط دادگاه تصدیق انحصار وراثت بررسی می‌شود و دادگاه یک مجری وصیت برای دارایی متوفی تعیین می‌کند. سپس مجری مسئول تقسیم دارایی بین افراد نام برده شده در وصیت‌نامه و هرگونه طلبکار است. هرگونه اختلاف از طریق دادگاه تصدیق انحصار وراثت حل می‌شود.فردی که بدون وصیت‌نامه یا با وصیت‌نامه‌ی نامعتبر فوت می‌کند، گفته می‌شود که بدون وصیت‌نامه درگذشته است . در این شرایط، دادگاه تصدیق انحصار وراثت یک مدیر برای دارایی تعیین می‌کند تا دارایی‌ها را طبق قوانین ایالتی تقسیم کند.
ذینفعان در مقابل وراث
بین ذینفع و وارث تفاوت وجود دارد. ذینفعان افرادی هستند که در وصیت‌نامه نام برده شده‌اند، در حالی که وراث افرادی هستند که طبق قانون ارث بدون وصیت، مجموعه‌ای از قوانینی که برای مرتب کردن مسائل مربوط به ارث در صورت عدم وجود وصیت‌نامه ایجاد شده است، حق دریافت دارایی‌های متوفی را دارند.
چه کاری می‌توانید برای اجتناب از مالیات بر ارث انجام دهید؟
مالیات بر ارث یک مالیات ایالتی بر دارایی متوفی است. در بیشتر موارد، مالیات بر ارث بر اساس حجم ارث و نسبت ذینفع با متوفی تعیین می‌شود.شما می‌توانید با قرار دادن دارایی‌های خود در تراست یا با هدیه دادن دارایی‌ها به ذینفعان خود در زمان حیاتتان، بار مالیات بر ارث را بر ذینفعان خود کاهش دهید. گزینه دیگر این است که یک بیمه عمر تهیه کنید و وراث خود را به عنوان ذینفع تعیین کنید. پرداخت‌های بیمه عمر مشمول مالیات بر ارث نمی‌شود.
چگونه می‌توانید از مالیات بر ارث ۴۰۱(k) اجتناب کنید؟
اگر یک ۴۰۱(k) از همسر خود به ارث ببرید، توصیه رایج این است که مبلغ را به حساب بازنشستگی انفرادی (IRA) خود منتقل کنید. این به شما امکان می‌دهد تا زمانی که شروع به برداشت کنید، مالیات را به تعویق بیندازید.اگر یک ۴۰۱(k) از والدین خود به ارث ببرید، کمی پیچیده‌تر است. اولین قدم باید مشورت با مدارک طرح برای تعیین گزینه‌های موجود باشد. بیشتر مشاوران نسبت به برداشت یکجای مبلغ هشدار می‌دهند، زیرا این امر مالیات بیشتری را نسبت به حالت عادی به همراه خواهد داشت. برداشت در طی پنج یا ده سال به شما امکان می‌دهد بار مالیاتی را پخش کنید و به سود اجازه می‌دهد تا مرکب شود. برخی از طرح‌ها همچنین تحت شرایط بسیار خاص، امکان برداشت در طول امید به زندگی محاسبه شده شما را فراهم می‌کنند.
آیا می‌توانید ارث را از ورشکستگی فصل ۱۳ محافظت کنید؟
اگر ظرف ۱۸۰ روز پس از ثبت ورشکستگی فصل ۱۳ ارث دریافت کنید، متولی شما ممکن است از شما بخواهد که مبلغ را به طرح ورشکستگی خود واریز کنید. برای ارث‌هایی که بیش از ۱۸۰ روز پس از ثبت ورشکستگی دریافت می‌شوند، پیچیده‌تر است - بیشتر دادگاه‌ها حکم داده‌اند که این سودهای بادآورده باید به طلبکاران بازپرداخت شود، اما برخی از دادگاه‌ها به وارث اجازه داده‌اند که پول را نگه دارد.
چگونه بفهمم که ارث بلاصاحبی دارم؟
به گفته دولت ایالات متحده، اولین قدم برای یافتن دارایی‌های بلاصاحب، بررسی دفتر پول‌های بلاصاحب ایالت شما است. اینجا جایی است که ایالت سوابق دستمزدهای پرداخت نشده، حساب‌های بانکی بلاصاحب و وراثی که نتوانسته‌اند پیدا شوند را جمع‌آوری می‌کند.اگر در مورد محتویات وصیت‌نامه مطمئن نیستید، اولین قدم تماس با مجری وصیت‌نامه متوفی است. علاوه بر این، وصیت‌نامه آنها باید در دفتر ثبت اسناد محلی ثبت شود.
تصدیق انحصار وراثت چیست؟
تصدیق انحصار وراثت یک فرآیند قانونی است که اعتبار و اصالت وصیت‌نامه را تعیین می‌کند. تصدیق انحصار وراثت همچنین مدیریت کلی وصیت‌نامه شخص فوت شده یا دارایی شخص فوت شده بدون وصیت‌نامه است. این شامل جمع‌آوری دارایی‌های متوفی برای پرداخت هرگونه بدهی باقی مانده بر دارایی او و توزیع دارایی‌ها بین ذینفعان است.
نتیجه‌گیری
در حالی که هیچ کس از فکر کردن به مرگ خود لذت نمی‌برد، یک برنامه‌ریزی مالیاتی ساختاریافته می‌تواند وراث و ذینفعان شما را از بسیاری از ناخوشایندی‌های قانونی نجات دهد. علاوه بر این، می‌تواند اطمینان حاصل کند که آنها تا حد امکان پول دریافت می‌کنند، بدون اینکه مقدار زیادی را به عنوان مالیات از دست بدهند.