هدیه تقسیم شده چیست؟

هدیه تقسیم شده چیست؟

هدیه تقسیم شده ابزاری در برنامه‌ریزی دارایی است که زوج‌های متأهل می‌توانند از آن برای دو برابر کردن مبلغ معافیت مالیات سالانه هدیه خود استفاده کنند. معافیت مالیات هدیه مبلغی است که یک نفر می‌تواند به دیگری هدیه بدهد بدون اینکه مجبور به پرداخت مالیات هدیه به سازمان امور مالیاتی (IRS) باشد. با استفاده از هدیه تقسیم شده، زوج‌ها می‌توانند به خانواده یا دوستان خود کمک مالی کنند و از پرداخت مالیات هدیه اجتناب کنند. برای استفاده از این گزینه، زوج‌ها باید اظهارنامه مالیاتی مشترک ارائه دهند.

نکات کلیدی:

• هدیه تقسیم شده به زوج‌های متأهل این امکان را می‌دهد که دو برابر یک فرد هدیه دهند بدون اینکه مشمول مالیات هدیه شوند.
• برای واجد شرایط بودن در استفاده از هدیه تقسیم شده، زوج‌ها باید اظهارنامه مالیاتی مشترک ارائه دهند.
• معافیت هدیه سالانه برای زوج‌های متأهل که اظهارنامه مشترک می‌دهند، در سال 2024 برابر با 36,000 دلار است.
• زوج‌ها باید فرم 709 را پر کنند اگر تصمیم به استفاده از هدیه تقسیم شده بگیرند یا اگر هدیه آنها از آستانه معافیت مالیاتی بیشتر باشد.

نحوه عملکرد هدیه تقسیم شده

هدایای نقدی یا املاک مشمول مالیات هدیه می‌شوند اگر فرد دهنده مبلغ معافیت سالانه یا مادام‌العمر هدیه را تجاوز کند. هدیه تقسیم شده روشی ساده برای زوج‌های متأهل است تا مبلغ معافیت مالیاتی سالانه خود را حداکثر کنند. IRS به زوج‌های متأهل که اظهارنامه مالیاتی مشترک می‌دهند، اجازه می‌دهد تا مقدار هدیه خود را از طریق هدیه تقسیم شده دو برابر کنند.

نحوه عملکرد هدیه تقسیم شده به این صورت است که زوج‌ها معافیت فردی خود را ترکیب کرده و به نظر می‌رسد که هر کدام نصف مقدار هدیه را ارائه کرده‌اند. این آستانه‌ها به هر فردی که هدیه را دریافت می‌کند اعمال می‌شود. برای تمامی هدایای بالای آستانه سالانه، فرم 709 باید به IRS ارسال شود. به این معنی است که زوج‌ها می‌توانند تا 36,000 دلار به هر تعداد از افراد در سال 2024 هدیه دهند بدون اینکه مشمول مالیات شوند. هر چیزی که بیشتر از 18,000 دلار باشد (برای هر فرد) مشمول مالیات نیست به شرطی که از حد معافیت هدیه مادام‌العمر که 13.61 میلیون دلار برای سال 2024 است، بیشتر نشود. برای واجد شرایط بودن برای هدیه تقسیم شده در دیدگاه IRS، هر دو همسر باید با هدیه موافقت کنند و هنگام پر کردن اظهارنامه مالیاتی، وضعیت هدیه را مشخص کنند.

فرد هدیه‌دهنده مسئول پرداخت هرگونه مالیات و ارسال اظهارنامه مالیاتی هدیه است، که به این معنی است که دریافت‌کنندگان معمولاً نیازی به گزارش هدیه به عنوان درآمد ندارند.

برای سال مالیاتی 2024، حد معافیت هدیه سالانه برای یک زوج 36,000 دلار است که دو برابر آستانه 18,000 دلار برای یک فرد است.

ملاحظات ویژه اگر یک زوج قبل از ارسال اظهارنامه مالیاتی خود در سالی که هدیه داده شده است، طلاق بگیرند، هیچ‌کدام از زوجین نمی‌توانند دوباره ازدواج کنند تا هدیه تقسیم‌شده معتبر باشد. علاوه بر این، هیچ‌کدام از زوجین نمی‌توانند از هدیه بهره‌مند شوند و باید هدیه به یک شخص ثالث داده شود.

هدایای هر مقداری که به همسران یا سازمان‌های سیاسی داده شود، یا پرداخت‌های مربوط به هزینه‌های تحصیلی و پزشکی برای دیگران، به‌طور کلی مشمول مالیات هدیه نمی‌شود. برای هدایایی که برای هزینه‌های پزشکی یا آموزشی داده می‌شود، باید مبلغ هدیه مستقیماً به بیمارستان، مدرسه یا تأمین‌کننده مربوطه پرداخت شود تا محدودیت‌های معافیت مالیاتی قابل اعمال نباشد.

همانطور که در تمام مسائل پیچیده مالیاتی، مشاوره با یک مشاور مالیاتی قبل از دادن هدایای بزرگ پیشنهاد می‌شود.

مثال هدیه تقسیم‌شده فرض کنید رابرت و مالوری مک‌کی تصمیم دارند به دختر و داماد خود که به زودی فرزند دوم خود را به دنیا می‌آورند، برای ساخت یک حمام اضافی کمک کنند. آنها انتظار دارند که هزینه ساخت حمام جدید حدود 30,000 دلار باشد. برای جلوگیری از پرداخت مالیات هدیه، آنها تصمیم می‌گیرند که هدیه را تقسیم کنند. رابرت چکی به مبلغ 15,000 دلار می‌نویسد و مالوری چک دیگری به همین مقدار می‌نویسد. این روش به آنها امکان می‌دهد که کمک خود را بدون نگرانی از گرفتن وام ارائه دهند.

این کار به آنها کمک می‌کند تا ساخت حمام را به اتمام برسانند بدون اینکه نیازی به دریافت وام داشته باشند. چون هدیه بین دو نفر تقسیم شده است، آنها از پرداخت مالیات هدیه معاف می‌شوند، اما باید فرم 709 را با IRS ارسال کنند. اگر مبلغ هدیه از حد معافیت مالیاتی lifetime کمتر باشد، مالیات تعلق نمی‌گیرد.

مبلغ معافیت سالانه برای هدایای مالیاتی مبلغ معافیت سالانه برای هدایای مالیاتی در سال 2024، 18,000 دلار است. هر مبلغی که کمتر از این باشد، مشمول مالیات هدیه نمی‌شود. مقادیر بالاتر از این نیز مشمول مالیات نخواهند بود، به شرطی که از حد معافیت lifetime (13.61 میلیون دلار) بیشتر نباشد.

چگونه از مالیات هدیه اجتناب کنیم؟ یکی از راه‌های اجتناب از مالیات هدیه این است که هدیه را در چندین سال تقسیم کنید تا در محدوده معافیت مالیاتی بمانید. همچنین می‌توان هدیه را برای هزینه‌های تحصیلی یا پزشکی در نظر گرفت و مستقیماً به موسسه آموزشی یا پزشکی پرداخت کرد تا از مالیات هدیه معاف شود. زوجین همچنین می‌توانند هدیه‌های خود را تقسیم کنند که این باعث می‌شود مبلغ بیشتری بدون پرداخت مالیات هدیه داده شود.

چه چیزی به عنوان هدیه شناخته می‌شود؟ اکثر موارد مانند پول نقد، املاک و دارایی‌ها به عنوان هدیه شناخته می‌شوند. تنها مواردی که به عنوان هدیه محسوب نمی‌شوند، هدایایی هستند که برای اهداف آموزشی یا پزشکی استفاده می‌شوند و همچنین هدایایی که به سازمان‌های سیاسی داده می‌شود.

نتیجه‌گیری مالیات‌دهندگان می‌توانند به دیگران پول یا دارایی هدیه دهند بدون اینکه مشمول مالیات شوند، به شرطی که ارزش هدیه از مقدار مشخصی فراتر نرود. زوجین می‌توانند هدایای خود را تقسیم کنند و از پرداخت مالیات هدیه اجتناب کنند. در سال 2024، حد معافیت مالیات هدیه برای افراد 18,000 دلار و برای زوجین 36,000 دلار است. اگر شما زوجین هستید و تصمیم دارید هدیه خود را تقسیم کنید، فراموش نکنید که فرم 709 را برای ارسال به IRS تکمیل کنید.