ارزش ارزیابی شده چیست؟

ارزش ارزیابی‌شده مبلغی است که برای یک خانه یا ملک دیگر به منظور محاسبه مالیات بر دارایی تعیین می‌شود. در این محاسبه عواملی مثل قیمت فروش املاک مشابه در همان منطقه و موارد دیگر در نظر گرفته می‌شود. در بسیاری از مواقع، این ارزش به‌صورت درصدی از ارزش واقعی بازار ملک (یعنی قیمتی که ملک ممکن است در بازار فروخته شود) محاسبه می‌شود.

نکات کلیدی

• ارزش ارزیابی‌شده، مبلغی است که برای یک خانه یا ملک دیگر به منظور پرداخت مالیات تعیین می‌شود.
• این مبلغ با توجه به عواملی مثل قیمت خانه‌های مشابه، موقعیت مکانی، و سایر شرایط تعیین می‌گردد.
• ارزش ارزیابی‌شده با ارزش واقعی بازار که ملک می‌تواند در آن فروخته شود، یکسان نیست، اما اغلب درصدی از آن است.
• برخی ایالت‌ها علاوه بر ملک، برای دارایی‌های شخصی مثل خودرو و قایق هم مالیات تعیین می‌کنند و برای آن‌ها نیز ارزش ارزیابی‌شده مشخص می‌نمایند.

درک ارزش ارزیابی‌شده ارزش ارزیابی‌شده یک خانه یا ملک دیگر فقط برای تعیین مالیات ملک مربوطه (که به آن مالیات بر ارزش نیز گفته می‌شود) استفاده می‌شود.

در تعیین ارزش ارزیابی‌شده، عوامل مختلفی مانند کیفیت کلی و وضعیت ملک، ارزش‌های محلی املاک، متراژ، امکانات خانه و شرایط بازار در نظر گرفته می‌شود. بسیاری از این عوامل بر اساس داده‌های مربوط به املاک در محله و مناطق اطراف ملک استخراج می‌شوند.

ارزیابان محلی دولت ارزیابان دولتی مسئول تعیین ارزش ارزیابی‌شده ملک و به‌روزرسانی دوره‌ای آن هستند.

معمولاً ارزیابان دولتی توسط نواحی مالیاتی مشخص منصوب می‌شوند و هر ناحیه ممکن است روش متفاوتی برای محاسبه ارزش ارزیابی‌شده داشته باشد. با این حال، روند کلی تقریباً یکسان است.

بسته به ایالت و محل سکونت، ممکن است ارزیابان ملزم باشند که به‌صورت دوره‌ای به صورت حضوری از املاک بازدید کنند. مالکان ملکی که می‌خواهند نسبت به ارزش ارزیابی‌شده ملک خود اعتراض کنند، می‌توانند درخواست ارزیابی مجدد دهند که به معنای انجام یک ارزیابی دوباره است.

اگر مالک ملک خود باشید و در آن سکونت داشته باشید، ارزش ارزیابی‌شده ممکن است کمتر از زمانی باشد که مالک اجاره‌دهنده باشید (این موضوع گاهی به عنوان معافیت خانگی شناخته می‌شود). این مسئله بر ارزش بازار ملک تأثیر نمی‌گذارد، اما می‌تواند مالیات ملک شما را کاهش دهد.

نکته

ارزش ارزیابی‌شده به عنوان یک مقدار دلاری پذیرفته شده برای خانه شما در نظر گرفته می‌شود و نشانگر قابل اعتمادی از ارزش ملک است.

نحوه محاسبه ارزش ارزیابی‌شده در بیشتر ایالت‌ها و شهرداری‌ها، ارزش ارزیابی‌شده به صورت درصدی از ارزش واقعی بازار ملک محاسبه می‌شود. نرخ درصدی استفاده شده می‌تواند بین مناطق مختلف تفاوت زیادی داشته باشد.

برای مثال، در می‌سی‌سی‌پی، برای خانه‌های یک‌خانواره‌ای که مالک در آن سکونت دارد، از یکی از پایین‌ترین نرخ‌های درصدی کشور یعنی ۱۰٪ استفاده می‌شود. در مقابل، ماساچوست از نرخ بسیار بالای ۱۰۰٪ بهره می‌برد.

پس از تعیین ارزش ارزیابی‌شده، مالیات بر دارایی قابل محاسبه است.

ارزش ارزیابی‌شده و مالیات بر دارایی ارزش ارزیابی‌شده خانه شما تنها یکی از عوامل تعیین‌کننده مالیات بر دارایی است. بسیاری از مراجع مالیاتی از فرمولی شبیه به زیر استفاده می‌کنند که معمولاً شامل نرخ مالیات یا «میلِیج رِیت» است:

ارزش واقعی بازار × نرخ ارزیابی × نرخ مالیات = مالیات مؤثر بر دارایی

نرخ مالیات (میلِیج رِیت) همان نرخ مالیاتی است که به ارزش ارزیابی‌شده ملک اعمال می‌شود. نرخ‌های مالیاتی معمولاً به ازای هر ۱,۰۰۰ دلار ارزش ارزیابی شده بیان می‌شوند، به طوری که هر یک میل برابر با ۱ دلار مالیات برای هر ۱,۰۰۰ دلار ارزش ارزیابی شده است. بنابراین، اگر نرخ میل در حوزه شما ۲۰ باشد، آن را بر ۱,۰۰۰ تقسیم می‌کنیم تا عدد ۰.۰۲ به دست آید و سپس این عدد در فرمول محاسبه مالیات وارد می‌شود.

مثال فرض کنید خانه‌ای در منطقه شما ارزش واقعی بازارش ۳۰۰,۰۰۰ دلار است، نرخ ارزیابی ۵۰٪ و نرخ مالیات (میل ریت) ۲۰ باشد. با استفاده از فرمول بالا، مالیات بر دارایی این خانه برابر با ۳,۰۰۰ دلار خواهد بود:

۳۰۰,۰۰۰ × ۰.۵۰ × ۰.۰۲ = ۳,۰۰۰ دلار

مالیات بر دارایی‌های شخصی علاوه بر مالیات بر املاک و مستغلات، بسیاری از ایالت‌ها مالیاتی بر برخی دارایی‌های شخصی نیز وضع می‌کنند. این مالیات معمولاً بر اساس ارزش ارزیابی‌شده دارایی شخصی تعیین می‌شود. انواع دارایی‌های شخصی که مشمول مالیات می‌شوند می‌توانند شامل خانه‌های متحرک، خودروها، موتورسیکلت‌ها و قایق‌ها باشند. نرخ‌های مالیات در این زمینه نیز بسته به محل زندگی شما می‌تواند متفاوت باشد.

تفاوت ارزش ارزیابی‌شده با ارزش کارشناسی چیست؟ هر دو ارزش به خانه شما مربوط می‌شوند، اما ارزش ارزیابی‌شده توسط اداره مالیات محلی برای تعیین مالیات بر دارایی استفاده می‌شود. ارزش کارشناسی معمولاً برای تأیید ارزش ملک در فرآیند درخواست وام مسکن به کار می‌رود و توسط یک کارشناس حرفه‌ای انجام می‌شود. همچنین، خریداران یا فروشندگان ممکن است برای ملکی که قصد خرید یا فروش آن را دارند، درخواست ارزیابی کنند.

چرا ارزش ارزیابی‌شده اهمیت دارد؟ این ارزش مهم است چون نقش مستقیم در تعیین مبلغ مالیات بر دارایی شما دارد. علاوه بر این، اگر به دنبال خرید خانه هستید، دانستن ارزش ارزیابی‌شده می‌تواند به عنوان اهرمی در مذاکره قیمت در صورتی که قیمت فروش خانه بسیار بالاتر از آن باشد، به شما کمک کند.

ارزش ارزیابی‌شده هر چند وقت یکبار تغییر می‌کند؟ این موضوع بستگی به ایالت یا حوزه قضایی محل ملک دارد. برخی مناطق ارزیابی‌ها را سالانه به‌روزرسانی می‌کنند و برخی دیگر ممکن است این کار را هر چند سال یک بار انجام دهند. برای اطلاعات دقیق‌تر با اداره مالیات شهر خود تماس بگیرید.

خلاصه ارزش ارزیابی‌شده، ارزشی است که دولت محلی به ملکی مانند خانه اختصاص می‌دهد و برای تعیین مالیات بر دارایی مالک استفاده می‌شود. اغلب این ارزش به صورت درصدی از ارزش واقعی بازار ملک محاسبه می‌شود.